ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

щодо виконання бюджету Новопільської сільської територіальної громади за підсумками І кварталу 2022 року

У зв’язку із введенням воєнного стану в Україні (Закон України від 24.02.2022 р. № 2102-IX «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні») та відповідно до постанови КМУ від 09.06.2021 року № 590 (із змінами) «Про затвердження порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану» з державного та місцевих бюджетів у першу чергу фінансуються видатки на Національну безпеку і оборону та на здійснення заходів правового режиму воєнного стану. Наступними за пріоритетністю здійснення видатків є:

- оплата праці працівників бюджетних установ;

- соціальне забезпечення;

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв;

- придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів;

- придбання пально-мастильних матеріалів;

- підтримка внутрішньо переміщених та/або евакуйованих осіб тощо.

Згідно із діючим законодавством капітальні видатки з місцевого бюджету не здійснюються. Після завершення режиму воєнного стану (чи внесення змін до Порядку казначейського обслуговування бюджетних установ) та у разі виконання бюджету проведення робіт із благоустрою населених пунктів громади та виконання ремонтних робіт на об’єктах інфраструктури буде проведено в межах фінансових можливостей сільського бюджету.

Згідно  Закону України № 2120-ІХ  «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» внесено зміни до зарахувань місцевих податків і зборів до бюджетів територіальних громад: 

по єдиному податку (бюджет громади):

Надано можливість ФОП та юрособам з оборотом до 10 млрд грн сплачувати єдиний податок з обороту в обсязі 2% за правилами, встановленими для ІІІ-ої групи платників єдиного податку, тобто із звільненням від податку на прибуток, ПДВ та інших платежів.

 Для ФОП 1-ї та 2-ї груп сплата єдиного податку стає добровільною.

 І група - 167 МЗП (з 01.01.22 – 6500 грн) = 1 085 500 грн; ІІ група – 834 МЗП = 5 421 000 грн.

• по платі за землю (бюджет громади):

Тимчасово на період з березня 2022 року по 31 грудня року, наступного за роком в якому припинено або скасовано воєнний стан, не нараховується та не сплачується плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) за земельні ділянки (земельні частки (паї)):

розташовані на територіях, на яких ведуться (велися) бойові дії;

на територіях, тимчасово окупованих збройними формуваннями Російської Федерації, та перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб;

визначені обласними військовими адміністраціями як засмічені вибухонебезпечними предметами та/або на яких наявні фортифікаційні споруди.

• по податку на доходи фізичних осіб (обласний та бюджет громади):

Звільнення від оподаткування ПДФО допомоги постраждалим від агресії Російської Федерації.

• Щодо доходів, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу:

До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються такі доходи:

виплаченої (наданої) благодійниками, у тому числі фізичними особами, в порядку, визначеному ЗУ "Про благодійну діяльність та благодійні організації", протягом дії правового режиму воєнного чи надзвичайного стану на користь:

- учасників бойових дій - військовослужбовців (резервістів, військовозобов’язаних) …;

- працівників підприємств, установ, організацій, сил цивільного захисту, які залучаються (залучалися) та беруть (брали) безпосередню участь у здійсненні заходів…;

- фізичних осіб, які мешкають (мешкали) на території населених пунктів, де проводяться (проводилися) бойові дії, та/або які вимушено покинули місце проживання у зв’язку з проведенням бойових дій в таких населених пунктах.

• По акцизу з пального (бюджет громади – 13,44%):
• Звільнення від сплати акцизу з пального (припинення зарахування акцизного податку з пального до місцевих бюджетів з 21.03.2022).

В зв’язку з введенням в Україні воєнного стану, знизились темпи виконання дохідної частини бюджету та існує великий ризик невиконання бюджету Новопільської сільської територіальної громади за рік.

ДОХОДИ

За січень-березень 2022 року до загального фонду Новопільської сільської ради надійшло власних доходів (без урахування трансфертів) у сумі 20 635,9 тис.грн, що становить 102 відсотки виконання або на 406,6 тис. грн більше до уточненого плану на звітний період (додаток 1). Порівнянно з аналогічним періодом 2021 року надходження до загального фонду власних

доходів (без урахування трансфертів) збільшилися на 2 166,6 тис.грн, що складає 111,7 відсотки приросту надходжень.

Основним бюджетоутворюючим джерелом надходжень загального фонду сільського бюджету є податок та збір на доходи фізичних осіб, питома вага якого становить 64,9 відсотки від загального обсягу доходів загального фонду бюджету за січень-березень 2022 року.

Надходження до сільського бюджету податку та збору на доходи фізичних осіб за січень-березень 2022 року склали 13 386,6 тис.грн, що становить 97,8 відсотка виконання або на 298,8 тис. грн. менше плану на звітний період.

Порівняно з аналогічним періодом 2021 року, надходження до загального фонду податку та збору на доходи фізичних осіб збільшилися на 2 660,1 тис.грн, що складає 124,8 відсотки приросту надходжень.

Бюджетоутворюючими підприємствами на території Новопільської сільської ради є установи бюджетної сфери та інші підприємства.

Від найбільших платників серед установ бюджетної сфери за І квартал 2022 року бюджетом Новопільської сільської ради отримано 19.7 відсотка податку на доходи фізичних осіб, а саме:

від управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради – 1 649,6 тис.грн;

від КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради – 745,9 тис.грн;

від управління соціального захисту населення Криворізької райдержадміністрації – 112,2 тис. грн;

від КЗ «ТЦСО(НСП) Новопільської сільської ради- 119,4 тис.грн.

Серед інших підприємств найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб є:

ТОВ «Оператор ГТС України» - 3 074,7 тис.грн;

ПП ВО «Укрпромсервіс» - 511,6 тис.грн;

АТ «Укрзалізниця» - 565,4 тис. грн;

КП «Кривбасводоканал» - 555,2 тис. грн.;

ПП «Восход» - 254,1 тис.грн.

Вагомим платежем надходжень власних доходів є місцеві податки і збори, у тому числі:

податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової/нежитлової нерухомості у сумі 715,2 тис.грн, що становить 94,9 відсотка виконання або на 38,8 тис.грн менше плану на звітний період. В порівнянні з аналогічний періодом 2021 року, надходження по даному виду податку збільшилися на 351,2 тис. грн або майже вдвічі;

 плата за землю у сумі 908,2 тис.грн, що становить 83,9 відсотків виконання плану на звітний період або на 174,3 тис.грн менше планових показників. Порівняно з надходженнями за аналогічний період 2021 року,

надходження плати за землю за січень-березень 2022 року зменшилися на 195,3 тис. грн і склали 82,3 відсотки.

єдиний податок у сумі 3 966,8 тис.грн, що становить 88,2 відсотків виконання або на 532,4 тис.грн менше плану на звітний період. Проти рівня надходжень за аналогічний період 2021 року, надходження по єдиному податку в І кварталі 2022 року збільшилися на 604,4 тис. грн, що складає 118 відсотків росту.

транспортний податок з юридичних осіб у сумі 12,5 тис.грн, надходження на звітний період не заплановано (ПП ВО «Укрпромсервіс» - 6,25 тис. грн; ТОВ «Атлас Авто Транс АГ» - 6,25 тис. грн.). В минулому році за аналогічний період надходжень по транспортному податку з юридичних осіб не було.

Надходження по акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) (пального) та акцизному податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) склали 1 226,3 тис.грн, план на звітний період не передбачено. В порівнянні з надходженнями за січень-березень 2021 року, до бюджету сільської ради надійшло на 1 377,2 тис.грн менше або складають 47,1 відсоток надходжень по акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) (пального) та акцизному податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне).

Надходження по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання розрібної торгівлі підакцизних товарів склали у сумі 183,3 тис.грн, що становить 94 відсотки виконання або на 11,7 тис.грн менше плану на звітний період. Проти рівня минулого року, надходження по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання розрібної торгівлі підакцизних товарів збільшилися на 10,7 тис. грн або складають 106,2 відсотки.

За січень-березень 2022 року до спеціального фонду Новопільської сільської ради надійшло власних доходів (без урахування трансфертів) у сумі 1644,1 тис. грн, що становить 56,8 відсотки виконання або на 1 249,3 тис. грн менше уточненого плану на звітний період (Додаток 1).

Основним джерелом наповнення спеціального фонду сільського бюджету територіальної громади є:

екологічний податок – фактичні надходження склали 1 130,5 тис.грн, що становить 45,4 відсотка або на 1 359,5 тис.грн менше планових показників на звітний період;

Причинами невиконаня планових показників екологічного податку є зменшення надходжень від одного з найбільших платників ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» по коду 19010300 «Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об´єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини, які знаходяться на території смт.Радушне Новопільської сільської ради через зменшення обсягу розміщення відходів (шлаків доменного виробництва, зменшення обсягів захоронення відходів (будівельних) на території смт.Радушне (полігон для захоронення відходів).

власні надходження бюджетних установ - фактичні надходження склали 513,6 тис.грн, що становить 127,3 відсотка або на 110,2 тис.грн більше плану на звітний період.

МІЖБЮДЖЕТНІ ТРАНСФЕРТИ

За І квартал 2022 року загальний обсяг офіційних трансфертів, які надійшли до бюджету сільської ради складає 22 399,6 тис.грн ( загальний фонд у сумі 17 906,9 тис.грн, спеціальний фонд у сумі 4 492,7 тис.грн), що становить 91,6 відсоток виконання або на 2 077,3 тис.грн менше планових показників, у тому числі:

базова дотація в сумі 969,6 тис. грн., що становить 100 відсотків виконання (проти рівня надходжень за І квартал 2021 року, отримано на 834,3 тис. грн менше або складають 53,8 відсотки);

освітня субвенція в сумі 11 457,6 тис.грн, що становить 100 відсотків виконання (проти рівня надходжень за І квартал 2021 року, отримано на 1 135,3 тис. грн більше або 90,1 відсоток);

дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету в сумі 2 680,0 тис.грн, що становить 61,3 відсотка виконання або на 1 690,0 тис. грн менше плану на звітний період ( в 2021 році кошти даної субвенції не надходили);

субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 3,1 тис. грн, що на 0,4 тис. грн менше плану на звітний період або складає 87,7 відсотки виконання ( в І кварталі 2022 року кошти даної субвенції не надходили);

інші субвенції з місцевого бюджету в сумі 7 289,3 тис.грн, що на 386,9 тис. грн менше плану на звітний період або складає 95 вісотків виконання плану на звітний період (загальний фонд у сумі 2 796,6 тис.грн, по спеціальному фонду у сумі 4 492,7 тис. грн.), у тому числі:

кошти іншої субвенції з обласного бюджету на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи по загальному фонду у сумі 1,8 тис грн, що становить 100 відсотків;

• кошти іншої субвенції з місцевого бюджету Глеюватської сільської ради по загальному фонду у сумі 1751,0 тис.грн, що становить 81,8 відсотків;
• кошти іншої субвенції з місцевого бюджету Лозуватської сільської ради по загальному фонду у сумі 1 038,8 тис. що становить 100 відсотків;
• кошти іншої субвенції з обласного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2) по спеціальному фонду у сумі 4 492,7 тис.грн, що становить 100 відсотків виконання плану звітного періоду.

ВИДАТКИ

За січень - березень 2022 року видатки загального та спеціального фондів бюджету Новопільської сільської територіальної громади виконано в обсязі 40 137,9 тис. грн, що складає 50,2 % від уточненого плану на відповідний період (79 998,3 тис. грн) (додаток 2).

Уточнений план загального фонду по видаткам за січень - березень 2022 року склав 56 387,9 тис. грн, касові видатки склали 38 427,4 тис. грн, що становить 68,1 відсотків. По спеціальному фонду уточнений план за січень-березень 2022 року склав 23 610,4 тис. грн, касові видатки - 1 710,6 тис. грн, що складає 7,2 відсотка.

Фінансування видатків бюджету сільської територіальної громади проводилося відповідно до вимог розпорядження сільського голови від 15 лютого 2022 року №Р-40 «Про затвердження плану заходів на 2022 рік щодо наповнення місцевого бюджету, ефективного використання бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни» з урахуванням пропозицій головних розпорядників коштів та зареєстрованих фінансових зобов’язань.

На фінансування соціально - захищених статей за січень - березень 2022 року по загальному фонду бюджету направлено кошти у сумі 37 441,9 тис. грн, або 23 % від уточненого плану на рік.

На виплату заробітної плати з нарахуваннями за січень - березень 2022 року направлено кошти в сумі 24 616,3 тис. гривень.

Видатки на медикаменти склали – 155,6 тис. грн, оплата харчування – 409,8 тис. гривень.

На оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг за січень - березень 2022 року направлено кошти у сумі 12 029,9 тис. грн, що становить 36,3% від загального обсягу асигнувань на оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг.

На фінансування заходів соціального захисту населення направлено 230,4 тис.грн (виплата матеріальної допомоги – 145,7 тис.грн, видатки на пільгові рецепти – 66,6 тис.грн, видатки на забезпечення населення пільговим зубопротезуванням – 7,5 тис.грн, допомога дітям – сиротам – 1,8 тис. грн, виплати компенсації особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку та хворим, які не здатні до самообслуговування – 8,8 тис. грн).

На фінансування галузей соціально - культурної сфери Новопільської територіальної громади направлено 31 818,3 тис.грн, що складає 82,8 відсотка від загальної суми видатків загального фонду бюджету, в тому числі:

- на заклади освіти – 25 172,5 тис.грн;

- на заклади та заходи з охорони здоров`я – 3 595,3 тис.грн;

- на заклади та заходи соціального захисту населення – 1 566,8 тис.грн;

- на заклади та заходи в галузі культури – 1 376,4 тис.грн;

- на заходи з фізичної культури та спорту – 107,3 тис.гривень.

Кредиторська та дебіторська заборгованість

Станом на 1 квітня 2022 року кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади складає 1 359 152,49 грн, з них за захищеними видатками - 1 081 925,09 грн.

Кредиторська заборгованість по КПКВКМБ 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» КЕКВ 2271 «Оплата теплопостачання» у сумі 1 081 925,09 грн виникла через неможливість проведення фінансування зазначених витрат в зв’язку з недостатністю коштів на рахунку. Заборгованість погашена 08 квітня 2022 року.

Кредиторська заборгованість за незахищеними видатками склала 277 227,40 грн, у т.ч. прострочена – 66 904 грн.

Заборгованість за незахищеними видатками профінансована в повному обсязі, але не проведена управлінням Державної казначейської служби України у Криворізькому районі на підставі Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затверджений постановою КМУ від 9 червня 2021 року № 590 ( із змінами). Згідно з цією Постановою Державній казначейській службі України не дозволяється здійснювати видатки, які не визначені цим Порядком.

Заборгованість за КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» склала 66 400 грн (прострочена), у т.ч.:

по КПКВКМБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - 21 000 грн (папір – 15 000 грн; картриджі – 6 000 грн);

по КПКВКМБ 0611070 «Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми» - 1 600 грн (канцтовари);

по КПКВКМБ 0611141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» - 35 000 грн (папір – 20 000 грн; картриджі – 15 000 грн);

по КПКВКМБ 0614030 «Забезпечення діяльності бібліотек» - 2 400 грн (канцтовари);

по КПКВКМБ 0614081 «Забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва» - 1 400 грн (папір);

по КПКВКМБ 0614082 «Інші заходи в галузі культури і мистецтва» - 5 000 грн (подарунки).

Заборгованість за КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» склала 210 323,40 грн (прострочена – 168 грн), у т.ч.:

по КПКВКМБ 0611010 «Надання дошкільної освіти» - 55 000 грн (перевірка системи заземлення – 15 000 грн, перевірка терморегуляторів жарових шаф – 15 000 грн, вимірювання опору ізоляції електромереж – 25 000 грн);

по КПКВКМБ 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» - 150 071,40 грн (підвіз учнів – 105 071,40 грн, перевірка системи заземлення – 11 000 грн, перевірка терморегуляторів жарових шаф – 10 000 грн, вимірювання опору ізоляції електромереж – 24 000 грн);

по КПКВКМБ 0813241 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» - 5 252 грн (атестація робочих місць - 5000 грн, оренда контейнера – 252 грн, у т.ч. прострочена – 168 грн).

Заборгованість за КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)» склала 504 грн (у т.ч. прострочена - 336 грн) по КПКВКМБ 0112111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги» за оренду контейнера.

По спеціальному фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади станом на 01 квітня 2022 року кредиторська заборгованість складає 2 418 980 грн, а саме по КПКВКМБ 0118340 «Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів» - 2 418 980 грн (придбання спецтехніки (сміттєвоз з боковим завантаженням СБМ 304/2).

Дебіторська заборгованість станом на 1 квітня 2022 року склала 10 955,38 гривень. Зазначена заборгованість рахується по Новопільській сільській раді КПКВКМБ 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» у сумі 4 756,02 грн та по фінансовому управлінню КПКВКМБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» у сумі 6 199,36 грн за підписку періодичних видань.

Державне управління

Штатна чисельність апарату управління станом на 01.04.2022 року складає 64,5 шт. од.

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності сільської ради на 2022 рік заплановані видатки по загальному фонду у сумі 22 096,0 тис.гривень. Касові видатки за січень-березень 2022 року склали 4 304,6 тис. грн, або 67,6% від уточненого плану за відповідний період (6 370,2 тис.грн).

На заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 3 982,3 тис. грн, що складає 80,3 % від уточненого плану за січень – березень 2022 року.

Касові видатки на оплату комунальних послуг і енергоносіїв склали 315,5 тис. грн, або 40,8 % від уточненого плану за січень – березень 2022 року.

По КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» касові видатки склали 3,4 тис. грн, або 30,1 % від уточненого плану за звітний період 2022 року (оплата інтернет, оплата послуг з пожежної сигналізації, програмного забезпечення АІС, страхування автомобілів).

По КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» касові видатки склали 5,5 тис. грн або 25,2 % від уточненого плану за звітний період 2022 року (оплата судового збору).

Обсяг власних надходжень спеціального фонду заплановано в сумі 835,0 тис. грн (надходження плати за оренду майна (ККД 25010300). Касові видатки за січень – березень склали 181,0 тис. грн (оплата електроенергії – 130,8 тис.грн, оплата послуг інтернет – 0,6 тис.грн, придбання ноутбуку та принтерів – 49,6 тис.грн).

По КПКВКМБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - штатна чисельність складає 8 шт. од. Касові видатки станом на 01.04.2022 склали 523,4 тис.грн, або 77,5 % від уточненого плану за звітний період 2022 року.

На заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 504,3 тис. грн, або 81,1 % від уточненого плану за звітний період.

Касові видатки на оплату комунальних послуг і енергоносіїв склали 3,4 тис. грн, або 36,2 % від уточненого плану за звітний період 2022 року.

По КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» касові видатки склали 15,7 тис. грн, або 68,4 % від уточненого плану за січень – березень 2022 року (послуги з програмного забезпечення – 9,0 тис.грн, відшкодування експлуатаційних послуг – 6,7 тис.грн).

По КПКВКМБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» штатна чисельність складає 6 шт. од.

Касові видатки за січень-березень склали 358,5 тис.грн, або 59,7 % від уточненого плану за звітний період 2022 року:

- на заробітну плату склали 291,6 тис.грн, або 64,9 % від уточненого плану за січень - березень 2022 року;

- на нарахування на заробітну плату склали 63,2 тис.грн, або 55 % від уточненого плану за січень - березень 2022 року;

- придбання канцтоварів – 3,5 тис.грн;

- оплата послуг з отримання електронного підпису – 0,2 тис.гривень.

Освіта

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 року № 1335 – XVI/VIII на 2022 рік (зі змінами) затверджено видатки на утримання установ освіти Новопільської сільської територіальної громади в обсязі - 122 105,49 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 110 190,93 тис.грн, по спеціальному фонду – 11 914,56 тис. гривень (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 1 100,0 тис.грн).

Касові видатки за І квартал 2022 року склали – 25 509,41 тис.грн, в т.ч. по загальному фонду – 25 174,28 тис.грн, по спеціальному фонду – 335,13 тис.грн ( в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 332,23 тис.грн).

На надання дошкільної освіти передбачені видатки в сумі 23 641,34 тис.грн, в т.ч. по загальному фонду – 23 022,8 тис.грн, по спеціальному фонду – 618,54 тис.грн.

Касові видатки за І квартал 2022 року склали 6 623,3 тис. грн, в т.ч. загального фонду 6 507,8 тис.грн., спеціального фонду 115,5 тис.грн., або 28 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 3 916,9 тис.грн;

харчування – 107,5 тис.грн;

оплата комунальних послуг – 2 415,8 тис.грн;

медикаменти (придбання дезінфікуючих засобів) – 57,9 тис.грн;

придбання обладнання, предметів, матеріалів та інвентаря – 3,0 тис.грн;

оплата послуг (крім комунальних) – 6,8 тис.грн.

Касові видатки по харчуванню за рахунок батьківської плати склали - 96,9 тис.грн., за рахунок благодійних внесків – 18,6 тис.грн.

Для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх навчальних закладів, харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, відповідно до рішення сесії Новопільської сільської ради від 23.12.2021 року № 1339 “ Організація безкоштовного харчування у навчальних та дошкільних закладах Новопільської сільської ради на 2022 рік”), безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, на 2022 рік за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету спрямовано 136,4 тис.грн. Касові видатки склали - 24,2 тис.грн.

На надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти на 2022 рік передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 92 924,17 тис.грн., в т.ч. загальний фонд – 81 222,26 тис.грн, спеціальний фонд – 11 701,91 тис.грн.

Касові видатки за І квартал 2022 року склали 17 595,78 тис.грн, в т.ч. загальний фонд – 17 379,04 тис.грн., спеціальний фонд – 216,74 тис.грн., або 19 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці ( за рахунок коштів місцевого бюджету) – 2 564 тис.грн;

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці ( за рахунок коштів освітньої субвенції) – 8 541,0 тис.грн;

оплата комунальних послуг – 5 840,0 тис.грн (в тому числі за рахунок додаткової дотації з державного бюджету – 2 099,9 тис.грн);

харчування – 283,4 тис.грн (за рахунок місцевого бюджету);

оплата послуг (крім комунальних) – 150,6 тис.грн. (відповідно до місцевої програми "Шкільний автобус" Новопільської сільської ради на 2022 рік проведено оплату послуг з підвозу дітей та вчителів в сумі 113,5 тис.грн).

Касові видатки за рахунок батьківської плати по харчуванню за І квартал 2022 року склали – 200,4 тис.грн, за рахунок благодійних внесків – 16,4 тис.грн.

Для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх навчальних закладів, харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, відповідно до рішення сесії Новопільської сільської ради від 23.12.2021 року №1339 “ Організація безкоштовного харчування у навчальних та дошкільних закладах Новопільської сільської ради на 2022 рік”), безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, на 2022 рік за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету спрямовано 1 354,7 тис.грн. Касові видатки склали - 301,0 тис.грн.

Відповідно до Програми капітального будівництва, реконструкції, поточного та капітального ремонту об’єктів інфраструктури комунальної власності територіальної громади Новопільської сільської ради на 2022 рік (рішення сесії від 23.03.2022 № 1645) заплановано капітальний ремонт приміщень на суму 2 000,0 тис.грн Веселівської та Златоустівської гімназій для облаштування приміщень під ДНЗ «Барвінок», «Сонечко», «Ялинка». Касові видатки за І квартал 2022 року не проводились.

За рахунок залишку коштів освітньої субвенції який склався на 01.01.2022 року заплановані видатки на суму 9 773,7 тис.грн, в т.ч. загальний фонд – 997,4 тис.грн, спеціальний фонд – 8 776,3 тис.грн., а саме:

придбання обладнання для їдалень (столи для Веселівської гімназії та Красівського ліцею) на суму 62,5 тис.грн;

поточний ремонт туалетних приміщень закладів загальної середньої освіти – Широківська ЗОШ – 375,0 тис. грн, Красівський ліцей – 459,9 тис. грн;

на закупівлю дезінфекційних засобів для рук та поверхонь – 100,0 тис.грн;

• придбання обладнання в їдальню Радушненського ліцею - 1 300,0 тис. грн;
• придбання холодильника для овочів в Надеждівську ЗОШ – 30,0 тис. грн;
• придбання кабінету фізики для Златоустівської філії - 1 018,8 тис. грн;
• придбання кабінету хімії для Широківської ЗОШ – 823,0 тис. грн;
• придбання кабінету інформатики для Веселівської філії – 724,8 тис. грн;
• придбання кабінету інформатики для Надеждівськоі ЗОШ – 724,8 тис. грн;
• придбання кабінету хімії для Новопільського ліцею – 725,0 тис. грн;
• придбання комплектів інтерактивна дошка та проектор для Новопільського та Радушненського ліцеїв – 150,0 тис.грн.

Відповідно до Програми капітального будівництва, реконструкції, поточного та капітального ремонту об’єктів інфраструктури комунальної власності територіальної громади Новопільської сільської ради на 2022 рік заплановано встановлення системи пожежної сигналізації, системи оповіщення людей про пожежу та управління евакуюванням, передаванням тривожних сповіщень в будівлі комунальних закладів, на суму 3 279,8 тис.грн, а саме:

Надеждівська ЗОШ – 1 528,0 тис. грн (в т.ч. ПКД – 48,0 тис. грн);

Златоустівська філія – 822,7 тис. грн;

Широківська ЗОШ – 929,1 тис.грн;

Касові видатки за рахунок залишку коштів освітньої субвенції який склався на 01.01.2022 року в І кварталі 2022 року не проводились.

За рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами передбачено видатки в сумі 20,8 тис.грн (з них на заробітну плату з нарахуваннями – 15,6 тис.грн, на предмети, матеріали та обладнання – 5,2 тис.грн). Касові видатки в І кварталі 2022 року не проводились.

На оздоровлення та відпочинок дітей відповідно до Програми “ Оздоровлення та відпочинку дітей та молоді у Новопільській сільській раді на 2022 – 2025 роки” ( рішення сесії від 23.02.2022 р. № 1639) заплановані видатки по загальному фонду в сумі 196,0 тис.грн. на придбання санаторно-курортних путівок. Касові видатки за звітний період не проводились.

Відповідно до рішення сесії сільської ради №87-VI/VIII від 12.02.2021 року «Про затвердження Програми соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки заплановано видатки по загальному фонду у сумі 12,0 тис.грн – надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям позбавленим батьківського піклування після досягнення 18-річного віку (розмір допомоги визначено постановою Кабінету Міністрів України від 25.08.2005 № 823 «Про затвердження Порядку надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення 18-річного віку» у сумі 1810,00 грн). Касові видатки склали 1,8 тис.грн.

Фізична культура і спорт

По галузі «Фізична культура і спорт» уточнений план на рік склав 630,4 тис.грн. Видатки заплановані на утримання та навчально-тренувальну роботу комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл.

Касові видатки за І квартал 2022 року склали 107,3 тис. грн (заробітна плата з нарахуваннями тренерам комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл).

На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту відповідно до «Програми розвитку фізичної культури і спорту в Новопільській сільській раді на 2022-2025 рік» від 23.12.2021 р. №1342, заплановано видатки в сумі 50,0 тис.грн. Касові видатки не проводились.

Культура і мистецтво 

На 2022 рік (зі змінами) затверджено видатки на утримання установ культури Новопільської сільської територіальної громади по загальному фонду в обсязі – 5467,4 тис.грн.

Касові видатки за І квартал 2022 року по галузі «Культура і мистецтво» склали по загальному фонду 1 376,4 тис.грн. або 25 % від уточненого плану на 2022 рік.

На «Інші заходи в галузі культури і мистецтва», відповідно до «Програми розвитку культури, мистецтва і дозвілля» від 23.12.2021 р. №1341 в Новопільській сільській раді на 2022 рік по загальному фонду бюджету передбачені видатки у сумі 250,0 тис. грн, касові видатки не проводились.

На «Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» касові видатки по загальному фонду в І кварталі 2022 року склали 1 003,4 тис.грн при запланованих на рік 3 690,3 тис.грн (виконання 27%), з них: на заробітну плату з нарахуваннями - 499,7 тис.грн, на енергоносії – 501,3 тис.грн, інші видатки – 2,4 тис.грн.

На «Забезпечення діяльності бібліотек» заплановано видатки загального фонду на 2022 рік в сумі 881,6 тис.грн. Касові видатки в І кварталі 2022 року склали – 233,04 тис.грн, (або 26% від планових) в т.ч.: заробітна плата з нарахуваннями – 173,5 тис.грн, енергоносії – 49,5 тис.грн, інші видатки – 10,4 тис.грн.

На «Забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва» (КП «Центр культури і дозвілля «Арт-Палітра») заплановано видатки загального фонду на 2022 рік в сумі 645,5 тис.грн. Касові видатки за І квартал 2022 року склали 139,4 тис.грн, (або 21,6% від планових), а саме: на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 130,4 тис.грн, інші видатки – 9,0 тис.грн.

Охорона здоров’я

В Новопільській сільській територіальній громаді функціонує комунальне підприємство «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради» та комунальне некомерційне підприємство «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради» з 8 амбулаторіями, 18 пунктами здоров`я, які надають медичну допомогу населенню Криворізького району.

Загальна штатна чисельність установ станом на 01.04.2022 складає 420,25 штатних одиниць, у т.ч.: лікарня – 307,00 шт.од., центр первинної медико-санітарної допомоги – 113,25 шт.од.

Рішенням Новопільської сільської ради №1336 від 23.12.2021 прийнято Програму фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення Новопільської сільської ради на 2022 рік. Загальний обсяг фінансування програми станом на 01.04.2021 склав 19 585,0 тис. грн, у т.ч. по загальному фонду – 14 094,8 тис.грн, по спеціальному фонду – 5 490,2 тис. гривень.

На фінансову підтримку Криворізької центральної районної лікарні по загальному фонду направлено 1 237,0 тис.грн, або 43,6% від уточненого плану за звітний період 2022 року:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 65,5 тис.грн;

- за рахунок субвенції Лозуватської сільської ТГ – 492,7 тис.грн;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 330,0 тис.грн;

- за рахунок дотації з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів – 348,8 тис. гривень.

Касові видатки були проведені на:

- придбання медикаментів – 19,1 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 1 210,4 тис.грн;

- забезпечення пільгового зубопротезування – 7,5 тис.гривень.

Капітальні видатки, передбачені на придбання дизельного генератора – 200,0 тис.грн та на реконструкцію мережі медичного киснепостачання – 5290,2 тис. грн у січені – березні 2022 року не здійснювались.

На фінансову підтримку Криворізького районного центру первинної медико-санітарної допомоги по загальному фонду направлено 2 358,3 тис.грн, або 65,9% від уточненого плану за звітний період 2022 року:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 1 085,4 тис.грн;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 1 272,9 тис.гривень.

Касові видатки були проведені на:

- придбання медикаментів – 69,3 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 1 070,3 тис.грн;

- безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів – 66,6 тис.грн;

- виплату заробітної плата з нарахуваннями – 1123,8 тис.грн;

• - придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю для забезпечення господарських потреб – 7,1 тис.грн;
• - послуги інтернет, послуги охоронної сигналізації – 21,2 тис.гривень.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

Видатки на утримання КЗ «Центру надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради  по загальному фонду станом на 01.04.2022 року складають 6 022,0 тис. гривень. Штатна чисельність центру складає 45,5 шт.од.

Касові видатки по загальному фонду склали 1 399,0 тис.грн, або 65,5 % від уточненого плану за звітний період 2022 року, а саме:

видатки на оплату праці з нарахуваннями - 1 286,6 тис.грн;

на придбання продуктів харчування – 18,8 тис.грн;

на придбання медикаментів – 9,3 тис.грн;

на оплату комунальних послуг та енергоносіїв - 83,0 тис грн.;

на оплату інших видатків – 1,3 тис.грн.

Видатки були профінансовані за рахунок коштів Новопільської громади у обсязі 1 133,9 тис.грн, за рахунок Лозуватської субвенції – 131,1 тис. грн, за рахунок субвенції Глеюватської субвенції – 134,0 тис.гривень.

Касові видатки по спеціальному фонду за звітний період 2022 року на утримання КЗ «Центру надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради склали 44,5 тис. грн, або 57,9% від уточненого плану на 2022 рік. Надходження надійшли від плати за послуги - 0,2 тис.грн (за додаткові послуги соціальних робітників громадянам, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю) та інших власних надходжень – 44,3 тис.грн (благодійні внески – 18,2 тис.грн, перерахування 75% пенсії пенсіонерів, які перебувають на стаціонарному відділені – 26,1 тис.грн).

Штатна чисельність по Відділу соціального захисту населення Новопільської сільської ради складає 4 шт.од. Касові видатки станом на 01.04.2022 року склали 223,5 тис.грн, або 88,4 % від уточненого плану за звітний період 2022 року. Видатки були направлені на виплату заробітної плати з нарахуваннями.

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1337-XVІ /VІІІ  «Про затвердження Програми соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки» ( з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на матеріальну допомогу населенню в сумі 1 100,0 тис.грн, касові видатки станом на 01.04.2022 склали 145,7 тис.грн, що складає 48,0 % від уточненого плану за І квартал:

надання разової матеріальної допомоги громадянам, які опинилися в складних життєвих обставинах, в тому числі на лікування громадян - 41,7 тис грн (допомогу отримало 24 особи в розмірі від 1,0 до 3,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги до Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав (Афганістан та інші держави) – 100,0 тис.грн (допомогу отримало 50 чоловік в розмірі 2,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги учасникам антитерористичної операції/операції об’єднаних сил, членам сімей загиблих/померлих учасників АТО/ООС – 4,0 тис.грн (допомогу отримало 2 чоловіка в розмірі 2,0 тис.грн).

Касові видатки на компенсаційні витрати фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги склали 8,8 тис.грн, що складає 93,8 % від уточненого плану за січень – березень 2022 року.

Видатки на компенсаційні виплати за пільговий проїзд на залізничному транспорті за І квартал 2022 року не проводилися.

Видатки на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи за січень-березень 2022 року не здійснювалися.

Організація благоустрою населених пунктів

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1343-XVІ /VІІІ «Про затвердження програми благоустрою населених пунктів Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на проведення заходів по благоустрою територій населених пунктів у сумі 2 159,5 тис.грн, касові видатки за І квартал 2022 року склали 583,7 тис.грн, що становить 83,1 відсотка до уточненого плану за звітний період.

За І квартал 2022 року кошти використовувалися на заходи по благоустрою, а саме:

на оплату вуличного освітлення 540,9 тис.грн;

на розчищення територій від снігових заносів у сумі 42,8 тис.грн.

Фінансова підтримка житлово-комунальних підприємств

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1347-XVІ /VІІІ «Про затвердження Програми надання фінансової підтримки та внесків до статутних капіталів комунальних підприємств Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки у сумі 1 202,6 тис.грн, касові видатки у І кварталі 2022 року не проводилися. Кошти передбачено на зміцнення та оновлення матеріально-технічної бази комунальних підприємств у сумі 1100,0 тис.грн та надання фінансової підтримки на виплату заробітної плати з нарахуваннями Веселівському житлово-комунальному підприємству у сумі 102,6 тис.грн.

Здійснення заходів із землеустрою

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1344-XVІ /VІІІ «Про затвердження програми розвитку земельних відносин по Новопільській сільській раді на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки у сумі 1012,0 тис.грн.

По загальному фонду видатки заплановано видатки в сумі 260,0 тис.грн на:

розробку технічної документації щодо відведення земельної ділянки для будівництва та обслуговування будівель торгівлі в с. Новопілля, вул. Садова – 15,0 тис.грн;

розробку технічної документації щодо поділу земельної ділянки площею 21,0239 га кадастровий номер 1221882400:02:001:0067 для ведення фермерського господарства на дві земельні ділянки – 10,0 тис.грн;

здійснення аудиту сформованих земельних ділянок та право на них в межах Надеждівського старостинського округу Новопільської сільської ради – 20,0 тис.грн;

розробку проєкту землеустрою щодо встановлення (зміни) меж с.Новомайське – 195,0 тис.грн;

здійснення аудиту сформованих земельних ділянок та право на них в межах території колишньої Новопільської сільської ради – 20,0 тис.грн.

По спеціальному фонду видатки заплановано за рахунок залишку коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва по спеціальному фонду, який склався на початок бюджетного періоду на:

розробку технічної документації щодо проведення нормативно-грошової оцінки земель с. Широке Новопільської сільської ради – 195,0 тис.грн;

розробку технічної документації щодо проведення нормативно-грошової оцінки земель с. Веселе Новопільської сільської ради – 195,0 тис.грн;

розробку технічної документації із землеустрою щодо інвентаризації земельних ділянок комунальної власності з а межами населених пунктів – 362,0 тис.грн.

Станом на 01.04.2022 року видатки не проводилися.

Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1345-XVІ /VІІІ «Про затвердження місцевої екологічної програми по Новопільській сільській раді на 2022 рік» за рахунок надходжень коштів екологічного податку передбачається фінансування заходів Програми із загальним обсягом фінансування видаткової частини спеціального фонду у сумі 4 636,0 тис. грн за такими напрямками:

• придбання спецтехніки (сміттєвоза з боковим завантаженням СБМ 304/2) у сумі 2 421,4 тис.грн;
• придбання спецтехніки (екскаватор) у сумі 2 146,1 тис.грн;
• авторський та технічний нагляд по об’єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 куб м/добу в смт. Радушне Криворізького району» у сумі 68,5 тис. грн.
• 
  

Рішенням сесії від 23.02.2022 № 1647- XVІІ/VІІІ «Про внесення змін до рішення сільської ради від 23 грудня 2021 року № 1335 – XVI/VIII «Про бюджет Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік» за рахунок залишку коштів спеціального фонду по екологічному податку, який склався на початок бюджетного періоду розподілено кошти у сумі 663,3 тис. грн і затверджено видатки по Місцевій екологічній Програмі у сумі 5 299 ,3 тис.грн.

Видатки за рахунок залишку коштів спеціального фонду по екологічному податку, який склався на початок бюджетного періоду спрямовано:

 - на збільшення продуктивності очисних споруд (на інженерно-геодизичні, інженерно-геологічні вишукування, коригування робочого проекту та експертизу по об'єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району» Коригування2) у сумі 180,0 тис. грн;

• на реконструкці систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району» Коригування у сумі 307,4 тис.грн;
• на інвентарізацію та видачу сертифіката по об’єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району», коригування у сумі 16,0 тис.грн;
• на виготовлення ПКД і експертну оцінку по об'єкту «Реконструкція дренажних мереж в смт.Радушне Криворізького району Дніпропетровської області» у сумі 79,9 тис.грн;
• на виготовлення ПКД і експертної оцінки по об'єкту «Реконструкція відстійників-накопичувачів біологічної доочистки стічних вод з метою захисту від підтоплення та шкідливої дії вод в с.Красівське та с.Златоустівка Криворізького району Дніпропетровської області» у сумі 79,9 тис.грн.

За І квартал 2022 року касові видатки не проведено в зв"язку з обмеженим фінансуванням незахищених видатків в умовах воєнного стану.

Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України фінансування видатків сільського бюджету здійснювалось відповідно до помісячного розпису асигнувань загального і спеціального фондів сільського бюджету на звітний період та встановлених бюджетних призначень головним розпорядникам бюджетних коштів, затверджених рішенням Новопільської сільської ради від 23 грудня 2021 року № 1335 «Про бюджет Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік» (зі змінами).

Згідно з ч.2 ст.72 Бюджетного кодексу України, бюджет Новопільської сільської ради по спеціальному фонду (з урахуванням внесених змін) затверджений з дефіцитом у сумі 14 577,7 тис.грн (відповідно до рішення сесії сільської ради від 23.02.2022 року № 1647), джерелом покриття якого визначено надходження із загального фонду до бюджету розвитку та уточнення вільного залишку бюджетних коштів спеціального фонду.

Додатки 1,2.

 

 

Начальник фінансового управління Лілія КУЧМА

Віра Лазаренко

Світлана Самотюк

Вікторія Сокольцова

Дод 1 дох за І кв 2022 року

Дод 2 вид за 1 кв 2022 року