Пояснювальна записка

про виконання бюджету

Новопільської сільської територіальної громади

за 2022 рік 

І. Доходи 

Виконання бюджету 2022 року відбувалося в умовах запровадженого державою воєнного стану, сповільнення росту економіки країни, прийнятих змін у бюджетному та податковому законодавстві, що призвело до обмеження трудової діяльності, зменшення обсягів виробництва/торгівлі, споживчої активності населення, призупинення підприємницької діяльності суб’єктів господарювання, що в свою чергу, відзначилось на наповненні дохідної частини бюджету Новопільської сільської ради. Поряд з тим все ще зберігається високий ступінь невизначеності щодо подальшого розвитку економіки країни вцілому, так і на економічні показники Новопільської сільської територіальної громади в тому числі.

За січень–грудень 2022 року до бюджету Новопільської сільської територіальної громади надійшло доходів (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) 158 619,9 тис.грн. Виконання планових показників становить 91,2 відсотка, бюджетом недоотримано 15 388,3 тис.грн, зокрема:

 до загального фонду надійшло -  144 784,0 тис. грн, з них:

податки, збори та інші доходи (власні надходження) – 79 896,5 тис. грн, рівень виконання становить 83,5 відсотка, або на 15 753,5 тис. грн. менше уточненого плану на звітний період, у порівнянні до аналогічного періоду минулого року надходження зменшилися на 9175,3 тис. грн, що становить 89,7 відсотка.

міжбюджетні трансферти – 64 887,5 тис. грн, що становить 98,7 відсотка або на 834,1 тис.грн менше до уточненого планового показника за звітний період, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів зменшилися на 17 177,5 тис. грн, що становить 79,1 відсоток;

до спеціального фонду надійшло – 13 835,9 тис. грн, з них:

податки, збори та інші доходи (власні надходження)– 9601,2 тис.грн, рівень виконання становить 121,8 відсотків, понад уточненого плану на звітний період надійшло 1717,2 тис.грн, у порівнянні до аналогічного періоду минулого року надходження зменшилися на 3 576,3 тис. грн, що становить 72,9 відсотків;

міжбюджетні трансферти – 4234,7 тис.грн, що становить 89,1 відсоток до уточненого планового показника за звітний період, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшилися на 4 066,4 тис. грн. або у 25 разів.

Структура доходів, які зараховуються до бюджету Новопільської сільської ради, визначена ст. 64, 69-1 та 71 Бюджетного кодексу України.

 

Таб.1

Загальні показники виконання бюджету за січень – грудень 2022 року по складових доходів характеризуються наступними даними

тис. грн.

Вид надходжень	Уточнений план на січень-грудень 2022 року	Фактичні надходження за січень-грудень 2022 року	% виконання	+ , -	Фактичні надходження за січень-грудень 2021 року	Ріст/спад 2022р./2021р.
						у тис.грн.	у %
Власні і закріплені доходи загального фонду (без трансфертів)	95 650,0	79 896,5	83,5	-15 753,5	89 071,8	-9 175,3	89,7
Офіційні трансферти загального фонду	65721,5	64 887,5	98,7	-834,1	82 065,0	- 17 177,5	79,1
Доходи спеціального фонду (без трансфертів)	7 884,0	9601,2	121,8	1 717,2	13 177,5	3 576,3	72,9
Офіційні трансферти спеціального фонду	4752,7	4234,7	89,1	-518,0	168,3	4 066,4	2516,2
ВСЬОГО	174 008,2	158 619,9	91,1	-15 388,3	184 482,6	-25 862,7	86,0
в т.ч.
Загальний фонд	161 371,5	144 784,0	89,7	-16 587,5	171 136,8	-26 352,8	84,6
Спеціальний фонд	12 636,7	13 835,9	109,5	1 199,2	13 345,8	490,1	103,7

Показники надходжень до бюджету Новопільської сільської ТГ за 2021 рік та 2022 рік (тис.грн)

Доходи загального фонду бюджету Новопільської сільської ТГ 

Основними бюджетоутворюючими джерелами доходів загального фонду місцевого бюджету Новопільської сільської територіальної громади залишаються податок на доходи фізичних осіб, податок на майно, єдиний податок та акцизний податок (пальне). Сумарна питома вага зазначених платежів в загальному обсязі надходжень до загального фонду місцевого бюджету у 2022 році складає 98,1 відсотка.

Основні надходження до загального фонду бюджету Новопільської територіальної громади забезпечують:

• податок на доходи фізичних осіб – 55 283,2 тис. грн або 69,2 відсотка в загальному обсязі власних надходжень;
• єдиний податок – 12456,3 тис.грн або 15,6 відсотка в загальному обсязі власних надходжень;
• податок на майно – 8 231,6 тис.грн або 10,3 відсотка в загальному обсязі власних надходжень;
• акцизний податок (пальне) – 2 428,1тис. грн або 3,0 відсотка.

За період 2022 року значний вплив на виконання запланованих показників бюджету Новопільської сільської територіальної громади суттєво вплинули наступні фактори:

введення воєнного стану на Україні на підставі Указу Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні» та затвердженим Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-IX, в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб та продовжено: Указом №133/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» та затвердженим Законом України від 15.03.2022 року № 2119 – ІХ до 25 квітня 2022 року, Указом №341/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» та затвердженим Законом України від 22.05.2022 року № 2263 – ІХ до 23 серпня 2022 року, Указом №573/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» та затвердженим Законом України від 15.08.2022 року №2500 – ІХ до 21 листопада 2022 року, Указом № 757/2022 № Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» та затвердженим Законом України від 16.11.2022 року № 2738-ІХ до 19 лютого 2023 року;

прийняття Верховною Радою України Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» від 15 березня 2022 року № 2120-IX, яким передбачено суттєві зміни, що стосуються застосування єдиного податку, оподаткування підакцизних товарів, благодійної допомоги, інші зміни до податкового законодавства, а також до цивільного, банківського законодавства та профільних законів. Цей закон набрав чинності 17 березня 2022 року;

прийняття Верховною Радою України Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо адміністрування окремих податків в період воєнного, надзвичайного стану» від 01 квітня 2022 року № 2173-IX, яким внесено зміни до Податкового кодексу України та передбачено зняття обмеження щодо обсягу доходу для обрання єдиного податку третьої групи за ставкою 2 відсотки доходу;

з 1 травня 2022 року, відповідно до Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України на 2022 рік» від 21.04.2022 року № 2218-IX, набули чинності норми Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень» від 30.11.2021 року № 1914-IX стосовно перенесення на виробників та імпортерів обов’язку сплачувати акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах. Одночасно, суб’єкти господарювання роздрібної торгівлі до кінця 2022 року залишаються, у порядку та на умовах, що діяли до 1 квітня 2022 року, платниками 5% акцизного податку з роздрібного продажу тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, вироблених до 1 квітня 2022 року, в тому числі іноземними виробниками та не реалізованих кінцевим споживачам до 1 квітня 2022 року (п. 40 підрозділу 5 розділу ХХ ПКУ);

відтермінування ДПС формування податкових повідомлень-рішень про сплату земельного податку з фізичних осіб та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки з фізичних осіб, зокрема, через те, що після введення в Україні воєнного стану тривалий час доступ до Реєстрів речових прав був заблокований. До середини жовтня податкові повідомлення-рішення будуть сформовані та надіслані платникам. Термін сплати – протягом 60 календарних днів з дня отримання такого повідомлення.

Податок на доходи фізичних осіб (далі – ПДФО) залишається базовим джерелом наповнення дохідної частини місцевого бюджету Новопільської сільської територіальної громади. Питома вага податку на доходи фізичних осіб в обсязі доходів загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) у звітному періоді складає 69,2%.

Фактичні надходження ПДФО за січень – грудень 2022 року складають 55 283,2 тис. грн, рівень виконання становить 94,8 відсотка, що на 3 059,6 тис. грн менше від уточнених планових показників на відповідний період. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження по ПДФО збільшилися на 1 163,5 тис, що становить 102,1 відсоток.

За базою оподаткування податок на доходи фізичних осіб за звітний період формується на :

83,9 відсотка або 46 339,5 тис.грн надходжень ПДФО, що сплачується із доходів платника податку у вигляді заробітної плати;

15 відсотків або 8311,3 тис.грн надходжень ПДФО, що сплачується із доходів платника податку інших ніж заробітна плата;

1,1 відсоток або 632,4 тис.грн надходжень ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування.

Спад надходжень спричинений особливостями воєнного стану: погіршенням платоспроможності платників та наданою державою можливістю відтермінувати сплату податкових зобов’язань, обмеженням трудової діяльності працівників, в зв’язку із зменшенням обсягів виробництва/торгівлі, надання послуг та ін..

Основні чинники, які впливають на обсяг надходжень податку на доходи фізичних осіб:

зростання мінімальної заробітної плати: з 1 січня 2022 року - у розмірі 6 500 грн, з 1 грудня 2022 року - 6700 грн на місяць;

посадовий оклад працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки: з 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року .

Крім того, з метою виконання Меморандуму про взаєморозуміння щодо врегулювання проблемних питань у сфері постачання тепла та гарячої води в опалювальному періоді 2021-2022 років, статтею 28 Закону України «Про Державний бюджет України на 2022 рік» встановлено, що з метою сталого проходження опалювального періоду 2021/2022 років та забезпечення своєчасних розрахунків за комунальні послуги та енергоносії у 2022 році, як виняток з положень пункту 1 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України, податок на доходи фізичних осіб, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України, зараховується до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад — у розмірі 64 відсотки за рахунок відповідного зменшення нормативу зарахування ПДФО до державного бюджету.

Економічний потенціал громади складається з підприємств, установ та організацій, які розташовані на території Новопільської сільської ради. Кількість суб'єктів господарювання, що сплачують податки до бюджету Новопільської сільської територіальної громади за 2022 рік складає 750 платників, з них 411 фізичних та 339 юридичних осіб. Протягом 2022 року припинили свою діяльність 54 суб'єкти господарювання (5 юридичних та 49 фізичних осіб), взято на облік 65 платників (7 юридичних та 58 фізичних осіб).

Основними бюджетоутворюючими підприємствами та організаціями, які сплатили найбільші суми податку на доходи фізичних осіб за звітній період є:

Таб.2

№/п	Назва підприємств, організацій, установ	Сплачено у 2021 році, тис.грн (у співставних умовах)	Сплачено у 2022 році, тис.грн	Ріст/спад надходжень 2022 рік/2021 рік, тис.грн
1	ТОВ ОПЕРАТОР ГТС УКРАЇНИ	10 828,2	11042,6	214,4
2	Управління ОКМС Новопільської сільської ради	6 907,1	6 683,8	-223,3
3	КП «Криворізька центральна районна лікарня»	2 820,3	4 376,2	1555,9
4	ПП ВО «УКПРОМСЕРВІС»	2 649,9	1 672,8	-976,7
5	АТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ»	2 415,2	1 735,8	-679,4
6	КП «КРИВБАСВОДОКАНАЛ»	2 157,3	2 242,7	85,4
7	ПП «ВОСХОД»	1 124,5	491,1	-633,4
8	ПРАТ «БЛАСТКО»	1 014,3	511,5	-502,8
9	ТОВ СП «КОЛОР ЛЕНД»	803,3	964,9	372,8
10	КНП «КРИВОРІЗЬКИЙ РАЙОННИЙ ЦПМСД»	875,1	1 176,1	301
11	ТОВ «АТЛАС АВТО ТРАНС АГ»	796,7	376,5	-420,2
12	ДП «КРИВОРІЗЬКИЙ ЛІСГОСП»	658,4	4,0	-654,4
	РАЗОМ	33050,3	31278,0	-1772,3

 

Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України посідають друге місце за обсягами надходжень до сільського бюджету, поступаючись податку на доходи фізичних осіб. Питома вага місцевих податків і зборів, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, в сумі власних доходів загального фонду сільського бюджету у звітному періоді складає 25,9 відсотка.

• Фактичний обсяг їх надходжень у звітному періоді складає 20 687,9 тис. грн., рівень виконання становить 80,7 відсотка, що на 4947,0 тис.грн менше уточненого плану на звітний період. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 3710,6 тис. грн, становить 84,8 відсотка.

До місцевих податків та зборів, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України  належать:

податок на майно – надходження у сумі 8200,3 тис.грн, що становить 78,9 відсотків або на 2186,7 тис.грн менше плану за звітний період. Порівняно з минулим роком надходження зменшилися на 1890,8 тис.грн або 81,3 відсотка;

єдиний податок – надходження у сумі 12456,3 тис.грн, що становить 81,9 відсотків або на 2743,7 тис.грн менше плану на звітний період. Порівняно з минулим роком надходження зменшилися на 1813,7 тис.грн або 87,3 відсотка;

До складу податку на майно входять:

податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – надходження у сумі 2159,0 тис.грн, що складає 81,0 відсоток або 506,0 тис.грн менше плану за звітний період. Порівняно з минулим роком надходження зменшилися на 187,5 тис.грн або 88 відсотка;

плата за землю – надходження у сумі 6041,3 тис.грн, що складає 78,2 відсотка або на 1680,7 тис.грн менше плану за звітний період. Порівняно з минулим роком надходження зменшилися на 1703,2 тис.грн або 78 відсотка;

транспортний податок надходження у сумі 31,2 тис.грн, що складає 76,2 відсотка або на 9,8 тис.грн менше плану за звітний період. Порівняно з минулим роком надходження зменшилися на 6,3 тис.грн, що становить 83,2 відсотка.

• У структурі місцевих податків та зборів, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України за січень – грудень 2022 року найбільшу питому вагу склали надходження єдиного податку (60,2%) та податку на майно (39,6%). Слід зазначити, що в частині податку на майно найвагомішою є плата за землю, питома вага якої становить 73,7 відсотка.

Спад надходжень по місцевим податкам в 2022 році обумовлений відтермінуванням ДПС формування податкових повідомлень-рішень про сплату земельного податку з фізичних осіб та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки з фізичних осіб, зокрема, через те, що після введення в Україні воєнного стану тривалий час доступ до Реєстрів речових прав був заблокований. Термін сплати – протягом 60 календарних днів з дня отримання такого повідомлення.

• Окрім того, відповідно до пункту 9 підрозділу 8 розділу ХХ Податкового кодексу України, визначено, що тимчасово, з 01.04.2022 до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України платниками єдиного податку третьої групи можуть бути фізичні особи - підприємці та юридичні особи - суб’єкти господарювання будь-якої організаційно-правової форми, та до таких осіб не застосовується обмеження щодо обсягу доходу та кількості осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах.

Рішенням сесії Новопільської сільської ради від 01.07.2021року № 305-X/VIII «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на території Новопільської сільської територіальної громади» визначено порядок справляння податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на території громади на 2022 рік.

Платниками податку є фізичні та юридичні особи.

Об'єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є об'єкт житлової та/або нежитлової нерухомості, в тому числі його частка. 

Для фізичних осіб у 2022 році базовим роком для проведення розрахунків податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, як для житлової так і для нежитлової нерухомості є 2021 рік.

Підпунктом 266.4.1 Податкового кодексу України визначено, що база оподаткування об’єкта/об’єктів житлової нерухомості, в тому числі їх часток що перебувають у власності фізичної особи платника податку, зменшується:

а) для квартири/квартир незалежно від їх кількості - на 60 кв. метрів;

б) для житлового будинку / будинків незалежно від їх кількості - на 120 кв. метрів;

в) для різних типів об'єктів житлової нерухомості, в тому числі їх часток (в разі одночасного перебування у власності платника податків квартири / квартир та житлового будинку / будинків, в тому числі їх частин) - на 180 кв. метрів.

Фізичні особи, власники житлової та нежитлової нерухомості сплачують податок протягом 60 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення, яке надсилається (вручається) платнику податку контролюючим органом за місцем його податкової адреси (місцем реєстрації) до 1 липня року, що настає за базовим податковим (звітним) періодом (роком).

Для юридичних осіб у 2022 році базовим роком для проведення розрахунків податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки як для житлової так і для нежитлової нерухомості є 2022 рік.

Юридичні особи розраховують податок самостійно і сплачують його щокварталу, авансовими внесками до 30 числа місяця, що настає за звітним кварталом.

Упродовж січня – грудня 2022 року до бюджету Новопільської сільської територіальної громади надійшло 2159,0 тис. грн податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Основну частку цього податку до бюджету Новопільської сільської територіальної громади спрямували юридичні особи – власники житлової та нежитлової нерухомості – 1576,9 тис. грн. Фізичними особами сплачено 582,1тис. грн. Порівняно до відповідного періоду минулого року надходження зменшилися на 187,5 тис. грн, що складає 92 відсотка виконання до рівня минулого року.

В структурі податкових надходжень бюджету Новопільської сільської територіальної громади плата за землю складає 7,6 відсотка.

Відповідно до норм Бюджетного кодексу України надходження плати за землю в повному обсязі (100%) зараховуються до доходів бюджетів місцевого самоврядування.

Плата за землю формується із земельного податку та орендної плати за земельні ділянки.

За 2022 рік до бюджету Новопільської сільської територіальної громади надійшло:

земельного податку з юридичних осіб у сумі 951,1 тис.грн, що складає 76,1 відсоток або на 298,9 тис.грн менше плану за звітний період, у порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 291,2 тис.грн;

орендної плати з юридичних осіб у сумі 2252,2 тис.грн, що складає 99,1 відсоток або на 19,8 тис.грн менше плану за звітний період, у порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 20,9 тис.грн;

земельного податку з фізичних осіб у сумі 2001,6 тис.грн, що складає 74,1 відсоток або на 698,4 тис.грн менше плану за звітний період, у порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 674,6 тис.грн;

орендної плати з фізичних осіб у сумі 836,5 тис.грн, що складає 55,8 відсотків або на 663,5 тис.грн менше плану за звітний період, у порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 716,4 тис.грн.

 Динаміка надходження плати за землю до бюджету

Новопільської сільської ради за 2021-2022 рік(тис.грн)

Єдиний податок є другим бюджетоутворюючим джерелом доходів Новопільської сільської територіальної громади у 2022 році.

На розвиток економіки Новопіцльської сільської територіальної громади істотний вплив має малий, середній бізнес та підприємництво, в якому задіяна значна частина наявного населення громади і якими забезпечується майже 15,6 % податкових надходжень до місцевого бюджету.

Розділом ХІV "Спеціальні податкові режими" Податкового кодексу України встановлюються правові засади застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, а також справляння єдиного податку.

Статтею 293.2 Податкового кодексу України визначено, що фіксовані ставки єдиного податку встановлюються сільськими, селищними, міськими радами або радами об’єднаних територіальних громад, які створені згідно із законом та перспективним планом формування територій громад.

Рішенням сесії Новопільської сільської ради від01.07.2021року № 305-X/VIII «Про встановлення ставок єдиного податку на території Новопільської сільської територіальної громади» визначено ставки податку на території громади на 2022 рік:

для фізичних осіб - підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць:

1) для першої групи платників єдиного податку - 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму;

2) для другої групи платників єдиного податку - 20 відсотків розміру мінімальної заробітної плати.

• З 1 січня 2022 року граничний обсяг доходу для платників, що перебувають на спрощеній системі оподаткування та сплачують єдиний податок складає: І групи – 1 085 500,00 грн; ІІ групи – 5 421 000,00 грн; ІІІ групи – 7 585 500,00 грн.
• На стан надходжень єдиного податку у 2022 році вплинуло зростання прожиткового мінімуму для працездатних осіб на 8,3% (для платників І групи), мінімальної заробітної плати на 8,3% (для платників ІІ групи) та індексу споживчих цін на 6,2% (для платників ІІІ групи). \
• За 2022 рік до бюджету Новопільської сільської ради надійшло даного податку:
• з юридичних осіб у сумі 762,9 тис.грн, що складає 58,7 відсотків або на 537,1 тис.грн менше плану за звітний період та на 325,6 тис.грн або 70,1 відсоток менше фактичних надходжень минулого року за рахунок зменшення обсягів доходу господарської діяльності у період дії воєнного стану (ТОВ «Альянс ЕКО Агрогумат», ТОВ «Бліц-КР», ПП Будінвест Гарант»,ТОВ «НКЦ «Моноліт», ТОВ АГ Ексім»);
• з фізичних осіб у сумі 6804,8 тис.грн, що складає 90,7 відсотків або на 695,2 тис.грн менше плану за звітний період та на 232,5 тис.грн менше фактичних надходжень минулого року за рахунок зменшення обсягів реалізації товарів (робіт, послуг) по платниках – фізичних особах;

з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за по попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків у сумі 4888,6 тис.грн, що складає 76,4 відсотка або на 1511,4 тис.грн менше плану за звітний період та на 1255,5 тис.грн менше фактичних надходжень минулого року за рахунок зменшення обсягів доходу господарської діяльності у період дії воєнного стану (СФГ «Весна», ТОВ «Колхоз Урожайний», СФГ «Діан», СФГ «Ромнана», ТОВ «Агросвіт», ТОВ «Вільний Посад» та ін. сільськогосподарські підприємства.

Динаміка надходження єдиного податку до бюджету

Новопільської сільської ради на 2021-2022 рік (тис.грн)

• За січень – грудень 2022 року до бюджету Новопільської сільської територіальної громади надійшло 1078,1 тис. грн. акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів при запланованому обсязі сумі 820, тис. грн. Понад уточнений план надійшло 258,1 тис. грн. або 131,5 відсотків виконання плану. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 305,6 тис. грн. або 139,6 відсотків за рахунок внесення змін до податкового законодавства:
• з 1 травня 2022 року, відповідно до Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України на 2022 рік» від 21.04.2022 р. № 2218-IX, набули чинності норми Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень» від 30.11.2021 р. № 1914-IX стосовно перенесення на виробників та імпортерів обов’язку сплачувати акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах. Одночасно, суб’єкти господарювання роздрібної торгівлі до кінця 2022 року залишаються, у порядку та на умовах, що діяли до 1 квітня 2022 року, платниками 5% акцизного податку з роздрібного продажу тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, вироблених до 1 квітня 2022 року, в тому числі іноземними виробниками та не реалізованих кінцевим споживачам до 1 квітня 2022 року (п. 40 підрозділу 5 розділу ХХ ПКУ). Також затверджено Порядок зарахування акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах (постанова КМУ від 03 травня 2022 р. № 515).
• Відповідно до проведених законодавчих змін в структурі надходжень акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів виділяють:
• - акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) – 471,6 тис. грн, за 2021 рік надходження даного податку відсутні. Слід відмітити, що зарахування надходження акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється на підставі часток, визначених Державною податковою службою України;
• акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) – 606,6 тис. грн. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 166,0 тис.грн або 78,5 відсотків за рахунок зменшення обсягів реалізації роздрібної торгівлі підакцизних товарів.
• Фактичні надходження акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до бюджету Новопільської сільської територіальної громади за січень-грудень 2022 року складають в сумі 2428,1тис. грн., в тому числі:
• акцизний податок з виробленого в Україні пального у сумі 381,9 тис. грн, що становить 15,9 відсотків або на 2018,1 тис.грн менше плану за звітний період та на 1768,0 тис.грн менше фактичних надходжень минулого року;
• акцизний податок з ввезеного на митну територію України пального у сумі 2046,2 тис. грн, що становить 24,7 відсотка або на 6253,8 тис.грн менше плану за звітний період та на 5232,0 тис.грн менше фактичних надходжень минулого року.

В цілому, порівняно з відповідним періодом минулого року бюджетом Новопільської сільської територіальної громади недоотримано 7000,0 тис.грн. Це зумовлено прийняттям Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» від 15 березня 2022 року № 2120-IX, яким внесені зміни до Податкового кодексу України, зокрема підрозділ 5 розділу ХХ «Перехідні положення» ПКУ доповнено новим п. 41. Так, тимчасово, на період до припинення або скасування воєнного стану на території України, встановлено нульову ставку акцизного податку на такі підакцизні товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД: бензини моторні: бензини моторні з вмістом свинцю 0,013 г/л або менше: із вмістом не менш як 5 мас. % біоетанолу або не менш як 5 мас. % етил-третбутилового ефіру або їх суміші; інші бензини; інші нафтопродукти; важкі дистиляти (газойль); скраплений газ (пропан або суміш пропану з бутаном) та інші гази; бутан, ізобутан. В результаті цього бюджети місцевого самоврядування не отримували частину акцизного податку на пальне (13,44% - роздрібний акциз на пальне).

Слід відмітити, що 27 вересня Уряд затвердив зміни до Порядку зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування, відповідно до Закону України «Про внесення змін до розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану». Постанова встановлює частки для автоматичного розподілу між бюджетами місцевого самоврядування частини (13,44%) акцизів на пальне у другому півріччі 2022 року. Зазначені частки визначено виходячи з обсягів реалізованого суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі пального на відповідній території за перше півріччя 2022 року з урахуванням даних реєстраторів розрахункових операцій згідно з інформацією Державної податкової служби України.
Розподіл зазначених коштів між бюджетами місцевого самоврядування Казначейство розпочало 30 вересня 2022 року.

• Надходження від рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів склали в сумі 23,7 тис. грн, з них:
• 0,5 тис. грн. – рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування). Основний платник рентної плати ДП «Дніпровське лісове господарство». У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 4,6 тис.грн, або майже у 10 разів;
• 23,2 тис. грн. – рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення, що становить 71,5 відсотків або на 9,3 тис. грн менше плану за звітний період та на 14,4 тис.грн менше фактичних надходжень минулого року, за рахунок зменшення видобутку корисних копалин платником ПРАТ «Бластко».
• За звітній період підприємствами, що належать до комунальної власності, сплачено до бюджету Новопільської сільської територіальної громади 324,4 тис. грн податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності, що на 262,9 тис. грн, або у 5,3 рази більше плану за звітний період. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 116,7 тис. грн. або в 1,6 рази. Це пов’язано із збільшення обсягів отриманого доходу підприємствами комунальної власності.

Платниками податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності до сільського бюджету за звітній період є:

Веселівське ЖКП – 109 151,14 грн;

Радушненське ЖКП – 48 636,00 грн;

Надеждівське ЖКП – 1 789,00 грн;

ЖКП «Джерело» - 13 390,00 грн;

КП «Комунальник плюс» - 24 454,00 грн;

Широківське ЖКП – 127 000,00 грн.

•  Неподаткові надходження в загальній сумі надходжень до загального фонду (без урахування трансфертів) складають 0,09 відсотка. За січень – грудень 2022 року до бюджету Новопільської сільської територіальної громади надійшло 71,0 тис. грн. неподаткових надходжень, із них:

адміністративні штрафи та інші санкції – надходження склали 0,3 тис.грн, що на 8,2 тис.грн або у 27,8 разів менше плану за звітний період. Порівняно із аналогічним періодом минулого року надходження зменшилися на 7,9 тис.грн, що пов’язано зі зменшенням кількості накладених штрафів адміністративними комісіями;

адміністративні штрафи та штрафні санції за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів – надходження склали 6,8 тис.грн, що становить 34 відсотка або на 13,2 тис.грн менше плану за звітний період, у порівнянні з минулим роком надходження зменшилися на 23,2 тис.грн або у 4,4 рази. Це сплата адміністративних штрафів фізичними особами-підприємцями накладеного правоохоронними органами за порушення законодавства у сфері виробництва та обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів. Платник за звітний період – Литвинова М.М. (адмінштраф за продаж алкогольних напоїв та тютюнових виробів неповнолітнім особам);

• кошти гарантійного та реєстраційного внесків,що виначені Законом України «Про оренду державного та комунального майна», які підлягають перерахуванню оператором електронного майданчика до відповідного бюджету – надходження склали 4,5 тис.грн. Це перерахування реєстраційного внеску учасника аукціону: ФОП Полянська В.М. – 650,00 грн, ТОВ «ТЕПЛО ОЙЛ КР» - 650,00 грн, Тарасов В.І. – 650,00 грн, Пугач Н.Л – 650,00 грн, Тарасов Ю.Г. – 650,00 грн, Церква християн Віри Євангеліє- 650,00 грн, Щипакіна Т.С. – 650,000 грн.

Згідно Закону України від 28.12.2014 року № 79-VІІІ «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо реформи міжбюджетних відносин» до доходів загального фонду бюджету громади віднесено плату за надання адміністративних зборів, що справляється за місцем надання адміністративних послуг. Питання адміністративного збору та вартості адміністративних послуг регулюються Законом України від 06.09.2012 року № 5203-VI «Про адміністративні послуги».

За січень – грудень 2022 року за отриманням адміністративних послуг, надійшли кошти в сумі 29,1 тис. грн., що становить 145,5 відсотків або на 9,1 тис. грн. більше планового показника за звітний період, у порівнянні з минулим роком надходження збільшилися на 12,3 тис.грн . До сільського бюджету надходження плати за надання адміністративних послуг забезпечують:

плата за надання інших адміністративних послуг – 11,4 тис. грн, проти рівня минулого року надходження зменшилися на 5,2 тис.грн;

адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень – 17,7 тис. грн, проти рівня минулого року надходження збільшилися на 17,5 тис.грн або у 87,5 разів.

У 2022 році значний вплив на кількісні показники надходження адміністративних зборів, платежів та доходів від некомерційної господарської діяльності має запровадження в Україні воєнного стану внаслідок збройної агресії Російської федерації.

По платі за державне мито до сільського бюджету надійшло 7,9 тис. грн, що становить 63,2 відсотка або на 4,6 тис. грн. менше планового показника на звітний період. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 5,1 тис. грн. До бюджету сільської ради надходження плати за державне мито забезпечують:

державне мито, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину та дарування – 7,9 тис.грн, що становить 71,8 відсотків або на 3,1 тис.грн менше плану за звітний період. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 3,7 тис.грн, що пов’язано зі зменшенням звернень громадян за посвідченням справ майного характеру;

державне мито, не віднесене до інших категорій – надходження відсутні. У 2021 році до бюджету сільської ради надійшло 1,2 тис.грн (видача довіреностей на отримання пенсій, ідентифікаційних номерів, готівки і т.ін. іншими громадянами);

державне мито, пов’язане з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України – надходження відсутні. У 2021 році до бюджету сільської ради надійшло 0,3 тис.грн, це пов’язано із зверненями по вчиненню нотаріальних дій, пов’язаних з оформленням паспортів громадян України.

По іншим неподатковим надходженням надійшли кошти у сумі  22,4 тис. грн., з них :

інші надходження – 22,4 тис. грн., це надходження від відшкодування вартості електроенергії по Новопільській сільській раді у сумі 22,3 тис.грн та управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради у сумі 0,1 тис.грн. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 14,0 тис.грн;

кошти за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покриву (родючого шару ґрунту) без спеціального дозволу; відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покриву тощо та за неодержання доходів у зв'язку з тимчасовим невикористанням земельних ділянок – надходження відсутні. У 2021 році надходження по даному податку (код 24062200) склали 31,8 тис.грн, внаслідок вчинення неправомірних дій на земельних ділянках державної та комунальної власності, а саме:

за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням фізичними особами: Пантолік М.С. (згідно акту перевірки № 191-ДК/П/07/001-21); Кістерець С.В. та ін.

Доходи спеціального фонду бюджету Новопільської сільської ТГ

Надходження до спеціального фонду сільського бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік заплановані згідно статті 69-1 Бюджетного кодексу України та Податкового кодексу України в сумі 13835,9 тис. грн, що становить 109,5 відсотків або на 1 199,2 тис.грн більше уточненого плану за звітний період. Проти рівня минулого року надходження збільшилися на 490,1 тис.грн або 103,7 відсотка .

За 2022 рік до спеціального фонду сільського бюджету надійшло:

власні надходження бюджетних установ в сумі 1 539,7 тис. грн, із них:

надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно законодавства у сумі 686,7 тис.грн, що на 613,3 тис.грн, або 52,8 відсотка менше плану на звітний період. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 730,8 тис.грн або 2,1 рази, у тому числі:

плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (код 25010100) – надходження у сумі 332,0 тис.грн, що на 768,0 тис.грн абоу 3,3 рази менше плану на звітний період. Це надходження батьківської плати по закладам дошкільної освіти та загальноосвітніх закладах середньої освіти; надходження по КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради за надані додаткові послуги соціальними працівниками громадянами, які не здатні до самообслуговування. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 687,0 тис.грн у зв’язку із запровадженням карантинних заходів та воєнного стану на території України зменшились надходження від: батьківської плати за перебування дітей у закладах дошкільної освіти та загальноосвітніх закладах середньої освіти;

плата за оренду майна бюджетних установ (код 25010300) – надходження у сумі 349,5 тис.грн, що становить 174,8 відсотків або на 149,5 тис.грн більше плану за звітний період. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 31,3 тис.грн за рахунок зменшення орендованої площі по установах державного управління;

надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) (код 25010400) надходження у сумі 5,2 тис.грн, за рахунок списання бібліотечного фонду по закладам культури.

інші джерела власних надходжень бюджетних установ у сумі 853,0 тис.грн, що на 4992,6 тис.грн або у 6,9 разів менше фактичних надходжень минулого року, у тому числі:

- благодійні внески, гранти та дарунки (код 25020100) – грошова благодійна допомога у сумі 383,6 тис.грн, яка отримана від фізичних осіб, суб’єктів господарювання, міжнародних організацій (спрямовані на придбання медикаментів, продуктів харчування, памперси по установам охорони здоров»я та КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради), установам освіти (спрямовані на придбання мебелі, дверних блоків та господарчих товарів);

- надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів (код 25020200) – допомога у натуральному виразі у сумі 469,4 тис.грн (медикаменти, продукти харчування, памперси по установам охорони здоров»я та КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради), по установам освіти ( обігрівачі, господарчі товари), по КЗ«Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради) надходження, що перераховуються органом Пенсійного фонду України та Управлінням соціального хахисту населення Криворізької районної державної адміністрації згідно постанови КМУ № 269 від 04.03.2004 року «Про затвердження Порядку зарахування та використання коштів, що підлягають перерахуванню Пенсійним фондом або органами праці та соціального захисту населення установам (закладам), де особи перебувають на повному державному утриманні».

Відповідно до п.4-1частини 1 статті 69-1 Бюджетного кодексу України до надходжень спеціального фонду бюджету територіальної громади належить 25 відсотків екологічного податку:

екологічний податок – надходження у сумі 4693,2 тис. грн, що становить 101,2 відсотка або на 57,2 тис.грн більше плану на звітний період. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 452,5 тис.грн, у тому числі:

надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення (код 19010100) у сумі 117,3 тис.грн, що становить 177,8 відсотків або на 51,3 тис.грн більше плану на звітний період. Проти рівня минулого року надходження збільшилися на 27,2 тис.грн, за рахунок збільшення обсягів викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря сбєктами господарської дільності (ТОВ «Оператор ГТС України», ПАТ Арселор Міттіл «Кривий Ріг», ТОВ СП «Колор ленд» та ін.);

надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об’єкти (код 19010200) у сумі 1754,4 тис.грн, що на 854,4 тис.грн або у 1,9 разів більше плану на звітний період та на 832,1 тис.грн більше фактичних надходжень минулого року за рахунок збільшення обсягів викидів забруднюючих речовин у водні об’єкти КП «Кривбасводоканал»;

надходжень від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об’єктах, крім розміщення окремих видів відходів вторинної сировини (код 19010300) у сумі 2821,5 тис.грн, що становить 76,9 відсотків або на 848,5 тисгрн менше плану на звітний період. Проти рівня минулого року надходження зменшилися на 1311,9 тис.грн або у 1,5 рази показників за рахунок зменшення обсягу розміщення відходів (шлаків доменного виробництва) у спеціально відведених для цього місцях від одного з найбільших платників ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг».

надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 3368,3 тис. грн, що становить 172,9 відсотків або на 1420,3 тис.грн плану на звітний період. Проти рівня минулого року надходження збільшилися на 2608,2 тис.грн або у 4,4 рази. Кошти надійшли від ТОВ «Агропар» (рішення сільської ради від 31.08.2022 № 1743- ХІХ/VІІІ, рішення сільської ради від 31.08.2022 № 1744- ХІХ/VІІІ площа 2 земельних ділянок 24,635 га, розмір нарахованих втрат – 1 598 899,24 грн, до бюджету сільської ради – 1 199 174,43 грн ) та фізичної особи Степаненко А.О. (рішення сільської ради від 31.08.2022 № 1745- ХІХ/VІІІ, площа земельної ділянки 6,337 га, розмір нарахованих втрат – 2 892 134,21 грн, до бюджету сільської ради - 169 100,66 грн).

Міжбюджетні трансферти 

Відповідно до статей 96, 101 Бюджетного кодексу України обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з Державного бюджету місцевим бюджетам визначений в обсягах, передбачених у Законі України «Про Державний бюджет України на 2022 рік» та доведений бюджету Новопільської сільської територіальної громади у сумі 70 474,2 тис. грн.

До бюджету територіальної громади у 2022 році надійшло:

Базова дотація – 3 878,5 тис. грн, яка має компенсаторний характер та забезпечує вирівнювання податкоспроможності місцевих бюджетів за закріпленими доходами (податком на доходи фізичних осіб, податком на прибуток);

Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 44 639,7 тис. грн, яка спрямовуються виключно на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальної середньої освіти (відповідно до розпорядження начальника обласної військової адміністрації від 19.04.2022 №148/0/527-22 зменшено обсяг освітньої субвенції з державного бюджету на суму 4 960,0 тис.грн. Уточнений план на 2022 рік по освітній субвенції складає 44 639,7 тис.грн);

 Субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 18,7 тис. грн (відповідно до розпорядження начальника обласної військової адміністрації від 19.04.2022 №148/0/527-22 зменшено обсяг субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок субвенції з державного бюджету на суму 2,087 грн (рішення виконавчого комітету № 51 від 21.04.2022 року). Уточнений план по даній субвенції на 2022 рік складає 18,7 тис.грн;

Дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету- 5 577,9 тис.грн (відповідно до розпорядження начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 13.04.2022 року №122/0/527-22 «Про зміни до обласного бюджету на 2022 рік» (розпорядження сільського голови № 96 від 18.04.2022 року) зменшено планові показники по відповідній дотації на суму 3 380,0 тис. грн (затверджений план на 2022 рік – 8452,2 тис.грн); відповідно до розпорядження начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 10.05.2022 року № 198/0/527-22 «Про зміни до обласного бюджету на 2022 рік» (розпорядження сільського голови № 112 від 12.05.2022 року) - збільшено планові показники по даній дотації на суму 507,7 тис.грн (уточнений план на 2022 рік складає 5 577,9 тис.грн);

Інші субвенції з місцевих бюджетів – 13 257,3тис.грн, у тому числі:

з бюджету Лозуватської сільської ради – 1 581,1тис.грн;

з бюджету Глеюватської сільської ради – 7 299,6 тис.грн;

з обласного бюджету – 4 376,6 тис.грн, а саме:

• на виконання доручень виборців депутатами обласної ради у сумі 394,5 тис.грн у тому числі за пропозиціями депутатів обласної ради:
•  Геккієв А.Д. у сумі 250,0 тис.грн (матеріальна допомога мешканцям сільської ради у сумі 150,0 тис.грн; на придбання джерел резервного живлення закладами загальної середньої освіти Новопільської сільської ради (Радушанський ліцей, Златоустівська гімназія) у сумі 100,0 тис.грн.)
• Резніченко В.М. у сумі 99,5 тис.грн (на придбання кондиціонерів для приміщень загально світних навчальних закладів Новопільської сільської ради (Радушанський ліцей, Новопільський ліцей, Златоустівська гімназія);
• Чиркова О.В. у сумі 45,0 тис. грн. (на придбання комп´ютерної техніки Новопільською сільською радою)

на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи по загальному фонду у сумі 7,4 тис.грн.

• на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2) по спеціальному фонду у сумі 3 974,7 тис.грн.
• У 2022 році з бюджету Новопільською сільської ТГ здійснено перерахування субвенцій до інших бюджетів на загальну суму 3 677,9 тис.грн, у т.ч.: по загальному фонду – 2 484,3 тис. грн, по спеціальному фонду – 1 193,6 тис.гривень.
• За КПКВКМБ 0119770 «Інші субвенції з місцевого бюджету» видатки склали 1 880,6 тис грн, у т.ч.:
• - субвенція Лозуватській сільській раді у сумі 1589,4 тис.грн (на забезпечення належного функціонування музичної школи - 1 323,4 тис,грн та трудового архіву – 266,0 тис.грн);
• субвенція обласному бюджету на забезпечення поповнення регіонального матеріального резерву для запобігання та ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій у сумі 35,4 тис.грн;
• субвенція Криворізькому районному бюджету для забезпечення відсічі збройної агресії Російської Федерації та національної безпеки на території Криворізького району – 255,8 тис.гривень.
• За КПКВКМБ 0119800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» кошти перераховані державному бюджету на виконання заходів Програми забезпечення громадського порядку та громадської безпеки «Поліцейський офіцер громади» у сумі 1 749,4 тис. грн, у т.ч.:
• - по спеціальному фонду – 1 193,6 тис.грн для придбання 2-х легкових автомобілів спеціалізованого призначення для поліцейських офіцерів Новопільської сільської ради «RenaultSanderoLife» - 1 121,0 тис.грн, на придбання комп’ютерної техніки для поліцейських офіцерів громади Новопільської сільської ради - 72,6 тис.грн);
• по загальному фонду – 555,9 тис.грн на сплату збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій (набуття права власності на легковий автомобіль) при придбанні 2-х легкових автомобілів спеціалізованого призначення «RenaultSanderoLife» та сплату первинної реєстрації транспортних засобів для поліцейських офіцерів Новопільської сільської ради – 38,2 тис.грн, на придбання паливно-мастильних матеріалів для поліцейських офіцерів громади Новопільської сільської ради – 514,6 тис.грн, на придбання канцелярських товарів та паперу для поліцейських офіцерів громади Новопільської сільської ради – 3,0 тис.гривень.
• За КПКВКМБ 0119410 «Субвенція з місцевого бюджету на закупівлю опорними закладами охорони здоров`я послуг щодо проектування та встановлення кисневих станцій за рахунок залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок бюджетного періоду» перераховано обласному бюджету залишок субвенції на закупівлю опорними закладами охорони здоров'я послуг, щодо проєктування та встановлення кисневих станцій у сумі 47,8 тис.гривень.

У 2022 році залишок невикористаних коштів офіційних трансфертів повернуто до державного, обласного та місцевих бюджетів у сумі 14 450,9 тис.грн, у тому числі:

до державного бюджету - 13 930,0 тис.грн (відповідно до п.32 Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» та ч.4 ст. 103² Бюджетного кодексу України, залишки коштів освітньої субвенції, які склалися на 01.01.2023 року у сумі 13 930,1 тис. грн вилучені з рахунку місцевого бюджету Державною казначейською службою у Криворізькому районі до спеціального фонду Державного бюджету України.

до обласного бюджету- 518,5 тис.грн (по спеціальному фонду - на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2 – 518,0 тис.грн, на виконання доручень виборців депутатами обласної ради у 2022 році – 0,5 тис.грн);

до місцевих бюджетів - 2,4 тис.грн (до бюджету Глеюватської сільської ради).

ІІ. Видатки 

Бюджет Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік за видатками з урахуванням внесених змін затверджено в сумі 194 381,1 тис. грн, в тому числі загальний фонд – 168 633,7 тис. грн та спеціальний фонд – 25 747,4 тис. гривень.

За рік видатки загального та спеціального фондів бюджету виконано в обсязі 155 931,2 тис. грн, що складає 80,2% від уточненого плану за рік.

Касові видатки загального фонду у 2022 році склали 143 064,1 тис. грн, що становить 84,8 відсотків від уточненого плану на рік.

Фінансовий ресурс бюджету в першочерговому порядку направлявся на захищені видатки бюджету Новопільської сільської територіальної громади. По загальному фонду виконання за захищеними видатками склало 137 484,4 тис. грн., або 96,1 % від загального обсягу касових видатків, у т. ч.:

- заробітна плата з нарахуванням – 104 072,1 тис. грн, або 72,8%;

- продукти харчування – 894,1 тис. грн, або 0,6 %;

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 26 826,8 тис. грн, або 18,8 %;

- медикаменти - 832,9 тис.грн, або 0,6 %;

- поточні трансферти іншим бюджетам – 2436,5 тис. грн, або 1,7 %.

- заходи соціального захисту населення – 2 422,0 тис. грн, або 1,7 % (виплата матеріальної допомоги – 1 832,1 тис.грн, видатки на пільгові рецепти – 345,6 тис.грн, видатки на забезпечення населення пільговим зубопротезуванням – 95,0 тис.грн, надання разової грошової винагороди за особливі досягнення у сфері освіти, культури, фізичної культури, спорту та активної участі у життєдіяльності громади – 49,0 тис. грн, допомога дітям – сиротам – 7,2 тис. грн, виплати компенсації особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку та хворим, які не здатні до самообслуговування – 75,7 тис. грн, пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 7,4 тис. грн, компенсаційні виплати за пільговий проїзд на залізничному транспорті – 10,0 тис.грн).

По спеціальному фонду уточнений план на рік склав 25 747,4 тис. грн, касові видатки - 12 867,0 тис. грн, або 50,0 відсотків від плану.

З них на видатки капітального характеру – 11 418,9 тис. грн, у т.ч.:

- придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 2618,3 тис.грн;

- капітальний ремонт інших об`єктів – 2 574,8 тис.грн;

- капітальні трансферти підприємствам – 5 032,2 тис.грн;

- капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів – 1193,6 тис. гривень.

За січень-грудень 2022 року видаткова частина бюджету зберігала соціальну спрямованість. На фінансування галузей соціально – культурної сфери були спрямовані 125 721,7 тис.грн, або 80,6 % від загального обсягу видатків бюджету, в т.ч.:

- на заклади освіти – 90 637,6 тис.грн;

- на заклади та заходи з охорони здоров`я – 21529,0 тис.грн;

- на заклади та заходи соціального захисту населення – 9061,2 тис.грн;

- на заклади та заходи в галузі культури – 4 088,8 тис.грн;

- на заходи з фізичної культури та спорту – 405,1 тис.гривень.

Структуру видатків бюджету Новопільської сільської територіальної громади по загальному та спеціальному фондах разом за бюджетними програмами можна відобразити за допомогою діаграми наступним чином:

Кредиторська та дебіторська заборгованість

По загальному фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади станом на 1 січня 2023 року кредиторська заборгованість складає 168,00 гривень.

Заборгованість рахується за КПКВКМБ 0813241 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» у сумі 168,00 грн за оренду контейнера.

Зазначена заборгованість була профінансована у повному обсязі, але не проведена управлінням Державної казначейської служби України у Криворізькому районі на підставі Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затверджений постановою КМУ від 9 червня 2021 року № 590 (із змінами). Згідно з цією Постановою органи Казначейства здійснюють платежі за дорученнями клієнтів з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка в певній черговості.

Дебіторська заборгованість станом на 1 січня 2023 року склала 148 984, 98 гривень. Зазначена заборгованість рахується по управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради за КПКВКМБ 0611010 «Надання дошкільної освіти» КЕКВ 2274 «Оплата природного газу» у сумі 33 107,77 грн та по КПКВКМБ 0112111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги» КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)» у сумі 115 877,21 грн передплата за використання природного газу.

 Галузь «Державне управління»

Штатна чисельність апарату управління станом на 31.12.2022 року складає 72,0 шт. од.

На протязі 2022 року у штатній чисельності апарату управління відбулись слідуючи зміни:

- рішенням сільської ради № 1682 – XVII/VIII від 23.02.2022 було введено 0,5 шт.од. водія для Златоустівського старостинського округу;

- рішенням виконавчого комітету № 57 від 06.05.2022 було введено 0,5 шт.од. водія для Новомайського старостинського округу та скорочено 1 шт. од. діловода;

- з 01 листопада 2022 року згідно рішення сільської ради № 1755 – XX/VIII від 13.10.2022 до структури виконавчих органів Новопільської сільської ради введено:

виконавчий орган ради – відділ «Центр надання адміністративних послуг Новопільської сільської ради» зі штатною чисельністю 6 штатних одиниць: начальник відділу – 1 шт. од.; державний реєстратор – 1 шт. од.; адміністратор - 4 шт. од.;

в господарську групу - 2 шт. од. сторожа.

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності сільської ради на 2022 рік заплановані видатки по загальному фонду у сумі 21 424,0 тис.гривень. Касові видатки за рік склали 17 544,7 тис. грн, або 81,9% від уточненого плану.

На заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 16 308,9 тис. грн, що складає 84,6 % від уточненого плану.

Касові видатки на оплату комунальних послуг і енергоносіїв склали 1 121,3 тис. грн, або 56,5 % від уточненого плану.

По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» касові видатки склали 55,0 тис. грн, або 95,9 % від уточненого плану (папір – 39,6 тис.грн, акумулятор – 4,5 тис.грн, БФП – 10,0 тис.грн, токен – 0,9 тис.грн).

По КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» касові видатки склали 38,5 тис. грн, або 80,7 % від уточненого плану (оплата інтернет, охорона майна, заправка картриджів, оплата послуг з пожежної сигналізації та пожежного спостереження, програмного забезпечення АІС «Місцеві бюджети», програмного забезпечення М.Е.Doc, страхування автомобілів).

По КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» касові видатки склали 21,1 тис. грн або 38,3 % від уточненого плану (оплата судового збору – 9,6 тис. грн та земельного податку – 11,5 тис. грн)

Запланований обсяг власних надходжень спеціального фонду складає 835,0 тис. грн (плата за оренду майна по ККД 25010300). Касові видатки за рік склали 528,4 тис. грн, у т.ч.: на оплату електроенергії – 222,1 тис.грн, оплату послуг інтернет - 7,2 тис.грн, заправку картриджів – 10,0 тис грн, ремонт оргтехніки – 39,6 тис.грн, придбання ноутбуку та принтерів – 49,6 тис.грн, паливо - 199,9 тис.гривень.

Видатки бюджету розвитку затверджені у сумі 385,0 тис. грн на придбання генераторів та ноутбуку. Касові видатки склали 35,0 тис. грн (придбання ноутбуку за рахунок коштів обласної субвенції на виконання доручень виборців депутатами обласної ради у 2022 році).

По КПКВКМБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - штатна чисельність складає 8 шт. од. Касові видатки за рік склали 2 389,9 тис.грн, або 91,9 % від уточненого плану.

На заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 2276,8 тис. грн, або 92,5 % від уточненого плану.

Касові видатки на оплату комунальних послуг і енергоносіїв склали 21,7 тис. грн, або 77,4 % від уточненого плану.

По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» касові видатки склали 11,5 тис. грн, або 60,1 % від уточненого плану (папір та канцтовари).

По КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» касові видатки склали 79,8 тис. грн, або 94,3 % від уточненого плану (послуги з програмного забезпечення М.Е.Doc та АІС «Місцеві бюджети» – 9,0 тис.грн, відшкодування експлуатаційних послуг – 66,1 тис.грн, заправка картриджів – 1,8 тис.грн, ремонт комп’ютерної техніки – 2,7 тис.грн, послуги з відправки листів – 0,2 тис.грн).

За КПКВКМБ 0810160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» заплановані видатки на утримання відділу соціального захисту населення Новопільської сільської ради у сумі 998,5 тис.грн. Штатна чисельність відділу складає 4 шт.од.

Касові видатки за рік склали 998,5 тис.грн, або 100 % від уточненого плану. Видатки були направлені на виплату заробітної плати з нарахуваннями у сумі 965,7,0 тис.грн, придбання папіру та канцтоварів – 22,4 тис.грн, оплату послуг програмного забезпечення АІС «Місцеві бюджети» та М.Е.Doc – 5,4 тис.грн, оплату послуг за поточний ремонт комп’ютерної та оргтехніки – 5,0 тис.грн.

По КПКВКМБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» штатна чисельність складає 6 шт. од.

Касові видатки за рік склали 1301,3 тис.грн, або 84,8 % від уточненого плану:

- на заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 1 271,1 тис. грн, або 85 % від уточненого плану.

- придбання канцтоварів та папіру – 30,0 тис.грн;

- оплата послуг з отримання електронного підпису – 0,2 тис.гривень.

Галузь  «Освіта»

Освітня галузь, як і всі сфери життя суспільства, зазнала серйозних змін у умовах воєнного стану.

У зв’язку із введенням воєнного стану відповідно до Указу Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 Міністерство освіти і науки України листом від 25.02.2022 № 1/3276-22 рекомендувало тимчасово призупинити освітній процес у закладах дошкільної, загальної середньої і професійної (професійно-технічної) освіти. Пріоритетом є забезпечення максимально можливої безпеки кожної дитини, кожного працівника системи освіти. Рекомендовано організовувати роботу закладів освіти у залежності від конкретної ситуації: тимчасове призупинення освітнього процесу (виконання працівниками закладів освіти заходів та завдань, що визначені військово-цивільною адміністрацією); організація освітнього процесу за дистанційною або змішаною формами навчання (за погодженням з військово-цивільною адміністрацією).

В Новопільській сільській раді освітній процес з 24 лютого 2022 року проходив за дистанційною формою навчання.

Видатки в 2022 році проводились відповідно до Постанови КМУ від 09.06.2021 р. № 590 «Про затвердження Порядку використання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану».

• Видатки освітніх послуг здійснювались через існуючу мережу освітніх закладів, а саме:
• 7 дошкільних закладів зі штатною чисельністю 111,45 шт.од (кількість дітей на 01.01.2023 складає 339 дітей та 18 груп);
• 5 закладів загальної середньої освіти зі штатною чисельністю 276,37 шт.од (кількість учнів на 01.01.2023 складає 1534 дітей та 86 класів);
• Комунальний заклад позашкільної освіти “Клуб художньої творчості дітей, юнацтва та молоді “Гармонія” зі штатною чисельністю 3,33 шт.од;
• Централізована бухгалтерія управління освіти, культури, молоді та спорту зі штатною чисельністю 20,5 шт.од;
• Центр професійного розвитку педагогічних працівників зі штатною чисельністю 4 шт.од.

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 року № 1335 – XVI/VIII на 2022 рік (зі змінами) затверджено видатки на утримання установ освіти Новопільської сільської територіальної громади в обсязі - 113 398,0 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 104 297,7 тис.грн (в т.ч. освітня субвенція з державного бюджету – 44 639,7 тис. грн.), по спеціальному фонду – 9 100,3 тис. гривень (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 479,9 тис.грн, інші джерела власних надходжень – 306,1 тис.грн).

Касові видатки за 2022 рік склали – 90 637,6 тис.грн, в т.ч. по загальному фонду – 87 362,9 тис.грн (в т.ч. освітня субвенція з державного бюджету – 36 930,9 тис. грн.), по спеціальному фонду – 3 274,7 тис.грн ( в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 293,9 тис.грн, інші джерела власних надходжень – 306,1 тис.грн). Виконання складає 80% від запланованих.

Згідно з Постановою КМУ від 23.03.2011 року № 373 “Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування” з метою підвищення престижності праці педагогічних працівників в 2022 році було враховано надбавку в розмірі 20% від посадового окладу керівникам, педагогічним працівникам початкової ланки (з 1-4 клас) та 5% педагогічним працівникам середньої та старшої ланки (5-12 клас) закладів загальної освіти, 20% від посадового окладу керівникам дошкільних та позашкільних закладів та 5% від посадового окладу іншим педагогічним працівникам дошкільних та позашкільних закладів.

Таб.3

Аналіз виконання видатків по галузі «Освіта»
Загальний фонд
					тис.грн
Код	Показник	Затверджений план на рік	План на рік з урахуванням змін	Касові видатки за вказаний період	% виконання на вказаний період (гр5/гр4*100)
1	2	3	4	5	6
1010	Надання дошкільної освіти	22 203,8	22 322,3	19 692,3	88,22
2000	Поточні видатки	22 203,8	22 322,3	19 692,3	88,22
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	16 947,2	16 297,2	14 922,0	91,56
2110	Оплата праці	13 891,2	13 241,2	12 142,2	91,70
2111	Заробітна плата	13 891,2	13 241,2	12 142,2	91,70
2120	Нарахування на оплату праці	3 056,1	3 056,1	2 779,8	90,96
2200	Використання товарів і послуг	5 256,6	5 998,7	4 743,8	79,08
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	50,0	50,0	38,6	77,13
2220	Медикаменти та перев`язувальні матеріали	70,0	70,0	57,9	82,66
2230	Продукти харчування	1 050,0	113,3	103,3	91,13
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	300,0	262,2	237,9	90,73
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	3 786,6	5 503,2	4 306,3	78,25
2271	Оплата теплопостачання	2 500,0	4 551,6	3 557,3	78,16
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	200,0	73,0	61,4	84,07
2273	Оплата електроенергії	1 016,6	616,6	552,7	89,64
2274	Оплата природного газу	50,0	227,0	102,8	45,29
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	20,0	35,0	32,1	91,58
2800	Інші поточні видатки	0,0	26,4	26,4	100,00
1021	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти	30 395,1	29 836,5	24 076,6	80,69
2000	Поточні видатки	30 395,1	29 836,5	24 076,6	80,69
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	12 688,2	11 857,2	10 021,6	84,52
2110	Оплата праці	10 400,2	9 669,2	8 079,5	83,56
2111	Заробітна плата	10 400,2	9 669,2	8 079,5	83,56
2120	Нарахування на оплату праці	2 288,0	2 188,0	1 942,2	88,76
2200	Використання товарів і послуг	17 706,9	17 979,3	14 054,9	78,17
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	150,0	241,2	199,0	82,52
2220	Медикаменти та перев`язувальні матеріали	25,0	124,9	99,9	79,98
2230	Продукти харчування	1 900,1	287,3	268,0	93,30
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	536,7	871,4	836,0	95,94
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	15 095,0	16 454,6	12 652,1	76,89
2271	Оплата теплопостачання	13 737,9	14 949,5	11 204,5	74,95
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	432,0	160,0	113,0	70,63
2273	Оплата електроенергії	900,0	1 300,0	1 289,9	99,22
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	25,1	45,1	44,7	99,12
1031	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти	49 599,7	44 639,7	36 930,9	82,73
2000	Поточні видатки	49 599,7	44 639,7	36 930,9	82,73
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	49 599,7	44 639,7	36 930,9	82,73
2110	Оплата праці	37 695,8	33 630,2	30 246,6	89,94
2111	Заробітна плата	37 695,8	33 630,2	30 246,6	89,94
2120	Нарахування на оплату праці	11 903,9	11 009,5	6 684,3	60,71
1051	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти	0,0	100,0	0,0	0,00
2000	Поточні видатки	0,0	100,0	0,0	0,00
2200	Використання товарів і послуг	0,0	100,0	0,0	0,00
2220	Медикаменти та перев`язувальні матеріали	0,0	100,0	0,0	0,00
1061	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти	0,0	1 459,4	977,7	66,99
2000	Поточні видатки	0,0	1 459,4	977,7	66,99
2200	Використання товарів і послуг	0,0	1 459,4	977,7	66,99
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	0,0	1 459,4	977,7	66,99
1070	Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми	408,8	546,3	527,0	96,47
2000	Поточні видатки	408,8	546,3	527,0	96,47
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	358,8	496,3	487,6	98,24
2110	Оплата праці	294,1	395,9	388,8	98,20
2111	Заробітна плата	294,1	395,9	388,8	98,20
2120	Нарахування на оплату праці	64,7	100,4	98,8	98,39
2200	Використання товарів і послуг	50,0	50,0	39,4	78,89
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	50,0	50,0	39,4	78,89
1141	Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти	4 714,0	4 480,5	4 336,8	96,79
2000	Поточні видатки	4 714,0	4 480,5	4 336,8	96,79
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	4 527,4	4 129,1	4 046,4	98,00
2110	Оплата праці	3 747,4	3 400,0	3 351,1	98,56
2111	Заробітна плата	3 747,4	3 400,0	3 351,1	98,56
2120	Нарахування на оплату праці	780,0	729,1	695,4	95,37
2200	Використання товарів і послуг	186,6	351,4	290,4	82,63
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	80,0	229,6	229,6	99,99
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	50,0	70,2	60,7	86,54
2250	Видатки на відрядження	10,0	5,0	0,0	0,00
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	46,6	46,6	0,0	0,00
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	1,1	1,1	0,0	0,00
2273	Оплата електроенергії	45,0	45,0	0,0	0,00
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	0,5	0,5	0,0	0,00
1142	Інші програми та заходи у сфері освіти	12,0	12,0	7,2	60,33
2000	Поточні видатки	12,0	12,0	7,2	60,33
2700	Соціальне забезпечення	12,0	12,0	7,2	60,33
2730	Інші виплати населенню	12,0	12,0	7,2	60,33
1160	Забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників	790,2	582,2	519,5	89,22
2000	Поточні видатки	790,2	582,2	519,5	89,22
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	740,2	532,2	469,5	88,21
2110	Оплата праці	606,8	436,8	383,2	87,73
2111	Заробітна плата	606,8	436,8	383,2	87,73
2120	Нарахування на оплату праці	133,5	95,5	86,3	90,40
2200	Використання товарів і послуг	50,0	50,0	50,0	100,00
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	50,0	50,0	50,0	100,00
1200	Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами	20,8	18,7	0,0	0,00
2000	Поточні видатки	20,8	18,7	0,0	0,00
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	15,7	14,1	0,0	0,00
2110	Оплата праці	12,2	10,9	0,0	0,00
2111	Заробітна плата	12,2	10,9	0,0	0,00
2120	Нарахування на оплату праці	3,4	3,2	0,0	0,00
2200	Використання товарів і послуг	5,2	4,7	0,0	0,00
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	5,2	4,7	0,0	0,00
8775	Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету	0,0	300,0	294,9	98,29
2000	Поточні видатки	0,0	300,0	294,9	98,29
2200	Використання товарів і послуг	0,0	300,0	294,9	98,29
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	0,0	300,0	294,9	98,29
	ВСЬОГО по галузі «Освіта»	108 144,5	104 297,7	87 362,9	83,76
Спеціальний фонд (разом)
					тис.грн
Код	Показник	Затверджений план на рік	План на рік з урахуванням змін	Касові видатки за вказаний період	% виконання на вказаний період (гр5/гр4*100)
1	2	3	4	5	6
1010	Надання дошкільної освіти	600,0	254,09	115,5	19,2
2000	Поточні видатки	600,0	254,09	115,5	19,2
2200	Використання товарів і послуг	600,0	254,09	115,5	19,2
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	0,0	18,5	18,5	0,0
2230	Продукти харчування	600,0	235,5	96,9	16,2
1021	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти	500,0	593,7	546,3	92,0
2000	Поточні видатки	500,0	460,1	417,0	90,6
2200	Використання товарів і послуг	500,0	460,1	417,0	90,6
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	0,0	219,5	219,5	100,0
2230	Продукти харчування	500,0	240,6	197,4	82,0
3000	Капітальні видатки	0,0	133,6	129,4	96,8
3100	Придбання основного капіталу	0,0	133,6	129,4	96,8
3110	Придбання обладнання і предметів довгострокового користування	0,0	133,6	129,4	96,8
1061	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти	0,0	8 214,3	2 574,8	31,3
3000	Капітальні видатки	0,0	8 214,3	2 574,8	31,3
3100	Придбання основного капіталу	0,0	8 214,3	2 574,8	31,3
3110	Придбання обладнання і предметів довгострокового користування	0,0	5 057,8	0,0	0,0
3130	Капітальний ремонт	0,0	3 156,5	2 574,8	81,6
3132	Капітальний ремонт інших об`єктів	0,0	3 156,5	2 574,8	81,6
1141	Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти	0,0	38,2	38,2	100,0
2000	Поточні видатки	0,0	3,2	3,2	100,0
2200	Використання товарів і послуг	0,0	3,2	3,2	100,0
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	0,0	3,2	3,2	100,0
3000	Капітальні видатки	0,0	35,0	35,0	100,0
3100	Придбання основного капіталу	0,0	35,0	35,0	100,0
3110	Придбання обладнання і предметів довгострокового користування	0,0	35,0	35,0	100,0
	ВСЬОГО по галузі «Освіта»	1 100,0	9 100,3	3 274,7	34,6

По КПКВКМБ 0611010 «Надання дошкільної освіти» передбачені видатки в сумі 22 576,4 тис.грн, в т.ч. по загальному фонду – 22 322,3 тис.грн, по спеціальному фонду – 254,1 тис.грн (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 235,6 тис.грн, інші джерела власних надходжень – 18,5 тис.грн).

Касові видатки, за рахунок коштів місцевого бюджету, за 2022 рік склали 19 807,8 тис. грн, в т.ч. загального фонду 19 692,3 тис.грн., спеціального фонду 115,5 тис.грн. (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 97,0 тис.грн, інші джерела власних надходжень – 18,5 тис.грн), або 87,7 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

- заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 14 922,0 тис.грн (видатки на: виплату допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпустки у розмірі посадового окладу усім педагогічним працівникам; виплату матеріальної допомоги іншим працівникам; виплату педагогічним працівникам щорічної грошової винагороди за сумлінну працю, зразкове виконання службових обов’язків);

- харчування – 103,3 тис.грн;

оплата комунальних послуг – 4 306,3 тис.грн;

медикаменти (придбання дезінфікуючих засобів) – 57,9 тис.грн;

придбання обладнання, предметів, матеріалів та інвентаря – 38,6 тис.грн (ваги, лінолеум для Широківського ДНЗ, запасні частини та лампи системи доочистки води, придбання компресора (Радушненський ЗДО"Ромашка"));

оплата послуг (крім комунальних) – 237,9 тис.грн (дератизація та дезінфекція, обстеження димових та вентиляційних каналів, перевірка системи заземлення, вимірювання опору ізоляції, промивка системи опалення, технічне обслуговування вогнегасників та газового обладнання, системи доочистки води та ін.);

інші поточні видатки – 26,4 тис.грн.

Касові видатки по харчуванню за рахунок батьківської плати склали - 96,9 тис.грн., за рахунок благодійних внесків (меблі) – 18,6 тис.грн.

Таб.4

Структура заробітної плати за 2022 рік 

по закладам дошкільної освіти Новопільської ТГ

№ з/п	Назва закладу	Кількість шт.од на 01.01.2023		Заробітна плата з нарахуваннями
		пед. персонал	спеціалісти, робітники	пед. персонал	інші працівники
1	Комунальний заклад "Веселівський ЗДО (ясла-садок) "Сонечко" загального розвитку"	5	6,8	713 776,14	773 052,34
2	Комунальний заклад "Златоустівський ЗДО (дитячий садок) "Ялинка" загального розвитку"	2,55	5,4	462 206,11	462 150,17
3	Комунальний заклад "Красівський ЗДО (ясла-садок) "Золота рибка" загального розвитку"	3	5,4	617 923,29	777 127,57
4	Комунальний заклад "Надеждівський ЗДО (ясла-сад) "Сонечко" загального розвитку"	3	5,4	719 273,92	617 501,04
5	Комунальний заклад "Новопільський ЗДО (ясла-садок) "Снігуронька" загального розвитку"	10	12,25	1 524 486,78	1 211 198,07
6	Комунальний заклад "ЗДО(ясла-садок) "Барвінок" загального розвитку с. Новий Шлях"	0	0	209 499,05	336 702,88
7	Комунальний заклад "Радушненський комбінований ЗДО (ясла-садок) "Ромашка"	17	23,35	2 331 766,76	2 367 596,38
8	Комунальний заклад "Широківський ЗДО (ясла-садок) "Оленка" загального розвитку"	5	7,3	1 020 286,83	777 479,63
Всього:		45,55	65,9	7 599 218,88	7 322 808,08
		111,45		14 922 026,96

Для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх навчальних закладів, харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, відповідно до рішення сесії Новопільської сільської ради від 23.12.2021 року № 1339 “Організація безкоштовного харчування у навчальних та дошкільних закладах Новопільської сільської ради на 2022 рік”), безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, на 2022 рік за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету спрямовано 31,2 тис.грн. Касові видатки склали - 31,2 тис.грн.

По КПКВКМБ 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» на 2022 рік, за рахунок коштів місцевого бюджету, передбачені видатки (з урахуванням змін) в сумі 30 219,0 тис.грн., в т.ч. загальний фонд – 29 836,5 тис.грн, спеціальний фонд – 382,5 тис.грн (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 244,3 тис.грн, інші джерела власних надходжень – 249,4 тис.грн).

Касові видатки за 2022 рік склали 24 622,9 тис.грн, в т.ч. загальний фонд – 24 076,6 тис.грн., спеціальний фонд – 546,3 тис.грн (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 196,9 тис.грн, інші джерела власних надходжень – 249,4 тис.грн), або 81,5 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці ( за рахунок коштів місцевого бюджету) – 10 021,7 тис.грн;

оплата комунальних послуг – 12 652,1 тис.грн (в тому числі за рахунок додаткової дотації з державного бюджету – 4 647,8 тис.грн);

харчування – 268,0 тис.грн (за рахунок місцевого бюджету);

оплата предметів, матеріалів, обладнання - 199,0 тис грн (запчастини для автобусів, придбання шиферу для Веселівської гімназії, шкільні журнали, запасні частини та лампи системи доочистки води). За рахунок субвенції з обласного бюджету на виконання доручень виборців депутатами обласної ради у 2022 році на придбання кондиціонерів для закладів ЗСО (Радушанський ліцей, Новопільський ліцей, Златоустівська гімназія касові видатки склали – 99,5 тис.грн;

медикаменти та перев`язувальні матеріали – 99,9 тис.грн (дезінфекційні засоби);

оплата послуг (крім комунальних) – 836,0 тис.грн. (відповідно до місцевої програми "Шкільний автобус" Новопільської сільської ради на 2022 рік проведено оплату послуг з підвозу дітей та вчителів в сумі 218,6 тис.грн; страхування автобусів, діагностика автобусів, дератизація та дезінфекція, обстеження димових та вентиляційних каналів, перевірка системи заземлення, вимірювання опору ізоляції, промивка системи опалення, технічне обслуговування вогнегасників та газового обладнання, системи доочистки води, поточний ремонт системи опалення Надеждівської гімназії – 299,4 тис.грн, поточний ремонт туалетних приміщень Широківська гімназія – 79,4 тис.грн та ін.);

придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 100,0 тис.грн (за рахунок субвенції з обласного бюджету на виконання доручень виборців депутатами обласної ради у 2022 році на придбання генераторів бензинових - 2 шт.для Радушненського ліцею та Златоустівській гімназії )

Касові видатки за рахунок батьківської плати по харчуванню за 2022 рік склали – 196,9 тис.грн, за рахунок благодійних внесків – 249,4 тис.грн.

Для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх навчальних закладів, харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, відповідно до рішення сесії Новопільської сільської ради від 23.12.2021 року №1339 “ Організація безкоштовного харчування у навчальних та дошкільних закладах Новопільської сільської ради на 2022 рік”), безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, на 2022 рік за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету спрямовано 205,8 тис.грн. Касові видатки склали - 205,8 тис.грн.

По КПКВКМБ 0611031 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» на 2022 рік, за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, передбачені видатки (з урахуванням змін) за загальним фондом на оплату праці педагогічним працівникам, в сумі 44 639,7 тис.грн, в тому числі на заробітну плату – 33 630,2 тис.грн, нарахування на оплату праці – 11 009,5 тис.грн. Штатна чисельність пед.працівників станом на 01.01.2023 складає 135,93 шт.од.

Касові видатки склали – 36 930,9 тис.грн (заробітна плата – 30 246,6 тис.грн, нарахування на оплату праці – 6 684,3 тис.грн) або 82,7 % від уточненого плану на 2022 рік.

Таб.5

Структура заробітної плати за 2022 рік 

по закладам загальної середньої освіти Новопільської ТГ

					грн
№ з/п	Назва закладу	Кількість шт.од		Заробітна плата з нарахуваннями
		пед.персонал (за рахунок освітньої субвенції)	спеціалісти, робітники (місцевий бюджет)	пед.персонал (за рахунок освітньої субвенції)	спеціалісти, робітники (місцевий бюджет)
1	Новопільський ліцей Новопільської сільської ради	34,16	19,25	7 152 972,59	1 707 171,54
2	Радушненський ліцей Новопільської сільської ради	40,50	18,75	8 669 137,52	1 875 706,25
3	Широківська гімназія Новопільської сільської ради	16,88	12,25	4 289 472,13	1 177 264,51
4	Надеждівська гімназія Новопільської сільської ради	17,38	16,25	4 410 548,86	1 484 795,29
5	Красівський ліцей Новопільської сільської ради	22,41	18,75	5 086 488,03	1 589 461,76
6	Веселівська гімназія Новопільської сільської ради	17,88	13,75	3 961 467,55	1 154 466,71
7	Златоустівська гімназія Новопільської сільської ради	17,16	11,00	3 360 840,30	1 032 774,65
Всього:		166,37	110,00	36 930 926,98	10 021 640,71
		276,37		46 952 567,69

По КПКВКМБ 0611061 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» за рахунок залишку коштів освітньої субвенції який склався на 01.01.2022 року заплановані видатки на суму 9 773,7 тис.грн.

Касові видатки склали – 3 552,4 тис.грн, або 36,4 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

 загальний фонд – 977,7 тис.грн (поточний ремонт туалетних приміщень закладів освіти - Широківська гімназія 375,0 тис.грн, Веселівська гімназія 602,7 тис.грн); 

спеціальний фонд – 2 574,8 тис.грн. (встановлення системи пожежної сигналізації, системи оповіщення людей про пожежу та управління евакуюванням, передаванням тривожних сповіщень в будівлі комунальних закладів, виготовлення проекту "Встановлення системи пожежної сигналізації, системи оповіщення людей про пожежу та управління евакуюванням, передавання тривожних сповіщень в будівлі комунального закладу" – Широківська гімназія 867,6 тис.грн, філія Златоустівська гімназія 760,9 тис.грн, Надеждівська гімназія 946,2 тис.грн).

 

По КПКВКМБ 0611070 «Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми» передбачені видатки в сумі 546,3 тис.грн. Штатна чисельність 3,33 шт.од.

Касові видатки склали – 527,0 тис.грн, або 96,5 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 487,6 тис.грн;

• оплата предметів, матеріалів, обладнання – 39,5 тис.грн (жалюзі, будівельні матеріали, канцтовари, офісні меблі).

По КПКВКМБ 0611141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» на 2022 рік, за рахунок коштів місцевого бюджету, передбачені видатки (з урахуванням змін) в сумі 4 518,7 тис.грн., в т.ч. загальний фонд – 4 480,5 тис.грн, спеціальний фонд – 38,2 тис.грн (інші джерела власних надходжень - акт приймання-передачі легкового автомобіля від ПМСД в користування освіти). 

Касові видатки за 2022 рік склали 4 375,0 тис.грн, в т.ч. загальний фонд – 4 336,8 тис.грн., спеціальний фонд – 38,2 тис.грн (інші джерела власних надходжень), або 96,8 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 4 046,4 тис.грн;

оплата предметів, матеріалів, обладнання - 229,6 тис.грн (бензин, автозапчастини, канцтовари, папір);

• оплата послуг (крім комунальних) – 60,7 тис.грн (послуги по щомісячному супроводженню комп'ютерних програм, електронні ключі, інтернет).

По КПКВКМБ 0611142 «Інші програми та заходи у сфері освіти» передбачено видатки в сумі 18 100 грн на надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення ними 18-річного віку. Касові видатки склали – 7,2 тис.грн (допомога надана 4 дітям-сиротам), або 40% від уточненого плану на 2022 рік.

По КПКВКМБ 0611160 «Забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників» передбачено видатки в сумі 582,2 тис.грн.

Касові видатки склали – 419,5 тис.грн, або 89,2 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 469,5 тис.грн;

оплата предметів, матеріалів, обладнання - 50,0 тис.грн (придбано принтер, ноутбуки).

По КПКВКМБ 0611200 «Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами» передбачено видатки в сумі 18,7 тис.грн (з них на заробітну плату з нарахуваннями – 14,1 тис.грн, на предмети, матеріали та обладнання – 4,6 тис.грн). Касові видатки у 2022 році не проводились.

По КПКВКМБ 0618775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» передбачено видатки в сумі 300,0 тис.грн.

Касові видатки слали – 294,9 тис.грн (придбання віконних блоків для Новопільського ліцею у сумі 100,0 тис.грн, бензин для генераторів у сумі 50,0 тис.грн, на придбання шиферу для проведення невідкладних аварійно-відновлювальних робіт покрівлі філії Веселівської гімназії Красівського ліцею у сумі 20,0 тис.грн, на придбання віконних блоків для Новопільського ліцею, які були пошкоджені внаслідок збройної агресії Російської Федерації в сумі 124,9 тис.грн), або 98,3 % від уточненого плану на 2022 рік. 

Галузь «Культура і мистецтво» 

Головними пріоритетами галузі “Культура і мистецтво” залишаються: збереження, відтворення та примноження духовних і культурних здобутків, розвиток культурно-мистецького потенціалу, збереження культурної спадщини України, здійснення комплексу заходів, спрямованих на розвиток культурних цінностей громади та ін.

Із бюджету Новопільської сільської ТГ при управлінні освіти, культури, молоді та спорту фінансується:

КЗ “Центр культури, дозвілля, молоді та спорту “Арт-палітра” (штатна чисельність 3 шт.од), в структуру якого входить:

7 філій-бібліотек (штатна чисельність 6,5 шт.од);

7 філій-будинків культури (штатна чисельність 23 шт.од).

На 2022 рік (зі змінами) затверджено видатки на утримання установ культури Новопільської сільської територіальної громади по загальному фонду в обсязі – 4 814,9 тис.грн.

Касові видатки за 2022 рік по галузі «Культура і мистецтво» склали по загальному фонду 4 088,8 тис.грн. або 84,9 % від уточненого плану на 2022 рік.

Таб.6

Аналіз виконання видатків по галузі "Культура"
Загальний фонд
					тис.грн
Код	Показник	Затверджений план на рік	План на рік з урахуванням змін	Касові видатки за вказаний період	% виконання на вказаний період (гр5/гр4*100)
1	2	3	4	5	6
4030	Забезпечення діяльності бібліотек	881,6	896,6	778,7	86,8
2000	Поточні видатки	881,6	896,6	778,7	86,8
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	723,0	703,0	631,4	89,8
2110	Оплата праці	592,6	572,6	509,4	89,0
2111	Заробітна плата	592,6	572,6	509,4	89,0
2120	Нарахування на оплату праці	130,4	130,4	122,0	93,6
2200	Використання товарів і послуг	158,7	193,7	147,3	76,1
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	20,0	12,4	12,4	100,0
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	11,0	31,6	2,9	9,3
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	127,7	149,7	132,0	88,2
2271	Оплата теплопостачання	100,0	107,0	90,1	84,2
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	0,9	0,9	0,9	95,9
2273	Оплата електроенергії	11,8	11,8	11,1	94,1
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	15,0	30,0	30,0	99,8
4060	Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів	3430,6	3347,8	2837,2	84,7
2000	Поточні видатки	3430,6	3347,8	2837,2	84,7
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	2756,0	2106,0	1756,5	83,4
2110	Оплата праці	2259,0	1689,0	1411,6	83,6
2111	Заробітна плата	2259,0	1689,0	1411,6	83,6
2120	Нарахування на оплату праці	497,0	417,0	344,9	82,7
2200	Використання товарів і послуг	674,6	1241,8	1080,7	87,0
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	0,0	9,5	9,5	100,0
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	48,5	122,5	120,2	98,2
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	626,2	1109,9	951,0	85,7
2271	Оплата теплопостачання	500,0	943,7	814,1	86,3
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	1,2	1,2	0,6	50,8
2273	Оплата електроенергії	120,2	120,2	92,5	77,0
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	4,8	44,8	43,8	97,9
4081	Забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва	645,5	565,5	467,9	82,7
2000	Поточні видатки	645,5	565,5	467,9	82,7
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	595,5	530,5	437,5	82,5
2110	Оплата праці	488,1	434,1	355,7	81,9
2111	Заробітна плата	488,1	434,1	355,7	81,9
2120	Нарахування на оплату праці	107,4	96,4	81,8	84,8
2200	Використання товарів і послуг	50,0	35,0	30,4	86,9
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	50,0	35,0	30,4	86,9
4082	Інші заходи в галузі культури і мистецтва	250,0	5,0	5,0	100,0
2000	Поточні видатки	250,0	5,0	5,0	100,0
2200	Використання товарів і послуг	250,0	5,0	5,0	100,0
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	247,0	5,0	5,0	100,0
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	3,0	0,0	0,0	0,0
Всього по бюджету		5207,8	4814,9	4088,8	84,9
2000	Поточні видатки	5207,8	4814,9	4088,8	84,9
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	4074,5	3339,5	2825,4	84,6
2110	Оплата праці	3339,8	2695,8	2276,7	84,5
2111	Заробітна плата	3339,8	2695,8	2276,7	84,5
2120	Нарахування на оплату праці	734,7	643,7	548,6	85,2
2200	Використання товарів і послуг	1133,3	1475,4	1263,4	85,6
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	317,0	61,9	57,2	92,6
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	62,5	154,1	123,2	79,9
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	753,8	1259,5	1083,0	86,0
2271	Оплата теплопостачання	600,0	1050,7	904,2	86,1
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	2,1	2,1	1,5	70,4
2273	Оплата електроенергії	132,0	132,0	103,6	78,5
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	19,8	74,8	73,8	98,7

По КПКВКМБ 0614060 «Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» касові видатки по загальному фонду за 2022 рік склали 2 837,2 тис.грн при запланованих на рік 3 347,8 тис.грн (виконання 84,7%), з них: на заробітну плату з нарахуваннями - 1 756,5 тис.грн, на енергоносії – 951,0 тис.грн, інші видатки – 129,7 тис.грн (дезінфекційні засоби, поточний ремонт електропроводки для Красівського СБК, інтернет, т/о вогнегасників).

По КПКВКМБ 0614030 «Забезпечення діяльності бібліотек» заплановано видатки загального фонду на 2022 рік в сумі 896,6 тис.грн. Касові видатки за 2022 рік склали – 778,7 тис.грн, (або 86,8% від планових) в т.ч.: заробітна плата з нарахуваннями – 631,4 тис.грн, енергоносії – 132,0 тис.грн, інші видатки – 15,3 тис.грн (канцтовари, т/о вогнегасників).

Бібліотечний фонд станом на 01.01.2023 року складає 157,6 тис.грн та 38,8 тис. примірників. Число читачів за 2022 рік становить 2,6 тис.осіб, кількість книговидачі - 31,4 тис. екземплярів. Списання бібліотечного фонду за 2022 рік склало в сумі 4,45 тис.грн.

По КПКВКМБ 0614081 «Забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва» (КП «Центр культури і дозвілля «Арт-Палітра») заплановано видатки загального фонду на 2022 рік в сумі 565,5 тис.грн. Касові видатки за 2022 рік склали 467,9 тис.грн, (або 82,7% від планових), а саме: на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 437,5 тис.грн, інші видатки – 30,4 тис.грн (костюми, генератор конфеті, канцтовари).

По КПКВКМБ 0614082 «Інші заходи в галузі культури і мистецтва», відповідно до «Програми розвитку культури, мистецтва і дозвілля» від 23.12.2021 р. № 1341 в Новопільській сільській раді на 2022 рік по загальному фонду бюджету передбачені видатки у сумі 5,0 тис. грн. Касові видатки склали 5,0 тис.грн (на підготовку та проведення заходів до Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав).

Галузь «Фізична культура і спорт»

Головним пріоритетами галузі є: створення умов для залучення широких верств населення до масового спорту, сприяння розвитку олімпійського спорту, розвитку дитячо-юнацьких спортивних закладів.

Із бюджету Новопільської сільської ТГ при управлінні освіти, культури, молоді та спорту фінансується КЗ “Дитячо-юнацька спортивна школа “Юність” зі штатною чисельністю 5 шт.од. В приміщеннях Радушненського ліцею та Веселівської гімназії проводяться заняття з секції «Футбол».

По галузі «Фізична культура і спорт» уточнений план на рік склав 470,1 тис.грн. Видатки заплановані на утримання та навчально-тренувальну роботу комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл.

Касові видатки склали 405,1 тис. грн або, 86,2 % від уточненого плану на 2022 рік (заробітна плата з нарахуваннями тренерам комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл).

Таб.7 Аналіз виконання видатків по галузі "Фізична культура і спорт"
Загальний фонд
Код	Показник	Затверджений план на рік	План на рік з урахуванням змін	Касові видатки за вказаний період	% виконання на вказаний період (гр5/гр4*100)
1	2	3	4	5	6
5031	Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл	580,4	470,1	405,1	86,2
2000	Поточні видатки	580,4	470,1	405,1	86,2
2100	Оплата праці і нарахування на заробітну плату	580,4	470,1	405,1	86,2
2110	Оплата праці	475,8	382,5	328,9	86,0
2111	Заробітна плата	475,8	382,5	328,9	86,0
2120	Нарахування на оплату праці	104,7	87,7	76,2	86,9

 

Галузь «Охорона здоров’я»

В Новопільській сільській територіальній громаді функціонує комунальне підприємство «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради» та комунальне некомерційне підприємство «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради», які надають медичну допомогу населенню Криворізького району.

Комунальне підприємство «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради», прийняте у комунальну власність Новопільською сільською радою згідно рішення №61 від 31.12.2020 року.

КП «Криворізька ЦРЛ» Новопільської СР» обслуговує населення трьох територіальних громад:

Новопільська територіальна громада – кількість населення 17147 осіб;

Глеюватська територіальна громада – кількість населення 6259 осіб;

Лозуватська територіальна громада – кількість населення 18646 осіб.

В лікарні 210 стаціонарних ліжок, які включають неврологічний, терапевтичний, хірургічний, травматологічний, урологічний, педіатричний, гінекологічний, патологія вагітності, паліативний профіль. Кількість ліжок КП "Криворізька центральна районна лікарня" Новопільської сільської ради" від 05.08.2022 №185 збільшена з 165 на 210 ліжок.

Станом на 31.12.2022 штатний розпис затверджено на 325 штатних одиниць; кількість зайнятих ставок – 265,5 шт. од., кількість фізичних осіб – 244. Наказом КП "Криворізька центральна районна лікарня" Новопільської сільської ради" від 01.12.2022 №243 збільшено на 18 штатних одиниць:

1 штатна одиниця робітника кухонного;

1 штатна одиниця оператора пральних машин;

1 штатна одиниця робітника з благоустрою;

2 штатних одиниці рентгенолаборанта;

1 штатна одиниця робітника кухонного;

1 штатна одиниця оператора комп'ютерного набору;

2 штатних одиниці лікаря-інтерна;

1 штатна одиниця сестри медичної з фізіотерапії;

0,25 штатної одиницяі лікаря-офтальмолога;

0,25 штатної одиницяі лікаря-патологоанатома;

0,5 штатних одиниці лікаря-нейрохірурга хірургічного відділення з гінекологіч ними ліжками ,патології вагітності, урологічними та ліжками ортопедії;

1 сестри медичної КДВ;

1 штатна одиниця медичної сестри хірургічного відділення з гінекологіч ними ліжками , патології вагітності, урологічними та ліжками ортопедії;

1 штатна одиниця лікаря-травматолога хірургічного відділення з гінекологіч ними ліжками, патології вагітності, урологічними та ліжками ортопедії;

2 штатних одиниці сестра медична перев'язувальна;

1 штатна одиниця сестра медична стаціонару з процедур неврологічного відділення;

1 штатна одиниця сестра медична стаціонару неврологічного відділення.

Рішенням Новопільської сільської ради №1336 від 23.12.2021 прийнято Програму фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення Новопільської сільської ради на 2022 рік. Загальний обсяг фінансування програми склав 23 639,5 тис. грн, у т.ч. по загальному фонду – 18 089,4 тис.грн, по спеціальному фонду – 5 550,2 тис. гривень.

На фінансову підтримку Криворізької центральної районної лікарні по загальному фонду направлено 7 329,1 тис.грн, або 99% від уточненого плану, у т.ч.:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 4 033,5 тис.грн;

- за рахунок субвенції Лозуватської сільської ТГ – 1 015,5 тис.грн;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 1 350,0 тис.грн;

- за рахунок дотації з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів – 930,1 тис. гривень.

Касові видатки були проведені на:

- виплату заробітної плата з нарахуваннями – 2 165,9 тис.грн;

- придбання медикаментів – 170,5 тис.грн;

- продукти харчування – 289,4 тис.грн;

- придбання дизпалива, бензину, автозапчастин, будівельних матеріалів, канцтоварів, картриджів та принтеру – 441,5 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 4 149,7 тис.грн;

- оплата послуг по ремонту оргтехніки, заправка картриджів, поточний ремонт обладнання – 16,1 тис.грн;

- забезпечення пільгового зубопротезування – 95,0 тис.грн;

- оплата судового збору – 1,0 тис.гривень.

Капітальні видатки, передбачені на реконструкцію мережі медичного киснепостачання – 5 290,2 тис. гривень. Касові видатки за рік склали 4 772,2 тис.грн, у т.ч.:

- за рахунок власних коштів - 80,0 тис.грн;

- за рахунок залишку субвенції з обласного бюджету на закупівлю опорними закладами охорони здоров`я послуг щодо проектування та встановлення кисневих станцій за рахунок залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок бюджетного періоду – 717,475 тис.грн;

- за рахунок іншої субвенції з обласного бюджету на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2 – 3 974,72777 тис.гривень.

Враховуючи Протокол № 12 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 10 червня 2022 року, рішення виконавчого комутіту Новопільської сільської ради від 29.07.2022 року № 97, рішення сесії Лозуватської сільської ради від 30.09.2022 року № 2862-XX/VIII та рішення сесії Глеюватської сільської ради від 07.10.2022 року № 1363-XVI/VIII, за рахунок коштів резервного фонду проведено заміну віконних блоків у фізіотерапевтичних кабінетах клініко-діагностичного відділення КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради у сумі 150,0 тис.грн, у т.ч.:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 50,0 тис.грн;

- за рахунок субвенції Лозуватської сільської ТГ – 50,0 тис.грн;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 50,0 тис.гривень.

Всього у 2022 році видатки по загальному та спеціальному фондах бюджету по КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради» склали 12 251,2 тис.грн, у т.ч.:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 4 163,5 тис.грн, або 34% від загальної суми видатків;

- за рахунок субвенції Лозуватської сільської ТГ – 1 065,42978 тис.грн, або 8,7% від загальної суми видатків, у т.ч. по напрямкам:

по КПК 2010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» у сумі 1015,479,78 тис грн:

- придбання медикаментів – 15,0 тис.грн;

- продукти харчування – 50,0 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 920,47978 тис.грн;

- забезпечення пільгового зубопротезування – 30,0 тис.грн;

по КПК 8775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» у сумі 49,95 тис.грн на заміну віконних блоків у фізіотерапевтичних кабінетах клініко-діагностичного відділення КП «Криворізька центральна районна лікарня»;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 1 399,95347 тис.грн, або 11,4% від загальної суми видатків; у т.ч. по напрямкам:

по КПК 2010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» у сумі 1 350, 00347 тис грн:

- придбання медикаментів – 100,0 тис.грн;

- продукти харчування – 50,0 тис.грн;

- придбання бензину, будівельних матеріалів – 120,00347 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 1065,0 тис.грн;

- забезпечення пільгового зубопротезування – 15,0 тис.грн;

по КПК 8775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» у сумі 49,95 тис.грн на заміну віконних блоків у фізіотерапевтичних кабінетах клініко-діагностичного відділення КП «Криворізька центральна районна лікарня»;

- за рахунок коштів обласного бюджету – 5 622,28277 тис.грн, або 45,9% від загальної суми видатків; у т.ч. по напрямкам:

- дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів – 930,080 тис.грн;

- за рахунок залишку субвенції з обласного бюджету на закупівлю опорними закладами охорони здоров`я послуг щодо проектування та встановлення кисневих станцій за рахунок залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок бюджетного періоду – 717,475 тис.грн;

- за рахунок іншої субвенції з обласного бюджету на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2 – 3 974,72777 тис.гривень.

Залишок невикористаних коштів іншої субвенції по загальному фонду складає 43,17598 тис.грн, у т.ч.

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 46,53 грн на придбання будівельних матеріалів (договір укладено на менший обсяг);

- за рахунок субвенції Лозуватської сільської ТГ – 34.61622 тис. грн за оплату електричної енергії (оплата електричної енергії лікарнею закладів у воєнний час здійснювалась по тарифу 0,01 грн).

Залишок невикористаних коштів іншої субвенції по спеціальному фонду складає 517,98123 тис.грн, у т.ч.

- за рахунок обласної субвенції на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2 (договір укладено на менший обсяг).

У 2022 році між лікарнею та Національною службою здоров’я України укладений договір№0052-Е122-Р000 від 04.02.2022 про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій на суму 37320331,03 грн, згідно додаткової угоди №1 від 20.12.2022 сума договору збільшена до 40464969,93 грн

Договір № 4084-E922-P000 від 13.09.2022 про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій за пакетом 49 «Забезпечення збереження кадрового потенціалу для надання медичної допомоги» 5798450,08 грн.

Договір № 4061-E822-P000 від 25.08.2022 про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій за пакетом 49 «Забезпечення збереження кадрового потенціалу для надання медичної допомоги» 40382,00 грн.

Пакети медичних послуг згідно договору з НСЗУ на 2022 рік	Вартість послуг, наданих у 2022 році
11. Гістероскопія	221 760,00
12. Езофагогастродуоденоскопія	206 252,00
13. Колоноскопія	141 485,00
14. Цистоскопія	74 036,00
15. Бронхоскопія	139 525,00
21. Діагностика, лікування та супровід осіб із ВІЛ (та підозрою на ВІЛ)	1 321 064,82
23. Стаціонарна паліативна медична допомога дорослим і дітям	952 050,00
24. Мобільна паліативна медична допомога дорослим і дітям	2 292 120,00
26. Медична реабілітація дорослих та дітей від трьох років з ураженням опорно-рухового апарату	1 082 000,00
27. Медична реабілітація дорослих та дітей від трьох років з ураженням нервової системи	259 680,00
3. Хірургічні операції дорослим та дітям у стаціонарних умовах	13 614 708,57
31. Cтаціонарна медична допомога пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2	90 717,12
34. Стоматологічна допомога дорослим та дітям	146 349,72
4. Стаціонарна допомога дорослим та дітям без проведення хірургічних операцій	17 172 740,89
47. Хірургічні операції дорослим та дітям в умовах стаціонару одного дня	116 868,41
49. Забезпечення збереження кадрового потенціалу для надання медичної допомоги	5 798 450,08
50. Забезпечення кадрового потенціалу системи охорони здоров’я шляхом організації надання медичної допомоги із залученням лікарів-інтернів	40 382,00
9. Профілактика, діагностика, спостереження та лікування в амбулаторних умовах	2 633 612,40
Всього по пакетам	46 303 802,01

Залишок на рахунку Криворізької центральної районної лікарні станом на 01.01.2023 складає 2 263 508,74 гривень.

КНП «Криворізький районний центр ПМСД» Новопільської сільської ради функціонує відповідно до рішення Новопільської сільської ради від 31 грудня 2020 року №60 «Про прийняття КНП «Криворізький районний ЦПМСД КРРДО у комунальну власність Новопільської сільської ради».

До структури ЦПМСД у 2022 році входило 8 амбулаторій ЗПСМ та 17 пунктів здоров’я, а саме:

Новомайська амбулаторія ЗПСМ ( Новопільський, Надеждівський , Романівський, Широківський , Шевченківський пункти здоров’я) ;

Червоненська амбулаторія ЗПСМ ( Запорізький Каливіський, Чабанівський ПЗ);

Шевченківська амбулаторі ЗПСМ ( Зеленопільський , Кам’яноподільський , Новопокровський ПЗ );

Недайводська амбулаторія ЗПСМ;

Глеюватська амбулаторія ЗПСМ ( Веселокутський, Краснобалківський, Новоіванівський ПЗ);

Радушненська амбулаторія ЗПСМ; 

Веселівська амбулаторія ЗПСМ (Бурлдацький ПЗ);

Красівська амбулаторія ЗПСМ (Златоустівський, Новожитомирський ПЗ).

Загальна кількість обслуговуємого населення ЦПМСД у 2022 році складала 22 611 чоловік, з них 6440 мешканців Глеюватської сільської ради.

Кількість ліжок денного перебування складає 38 одиниць.

Станом на 31.12.2022 штатна чисельність підприємства складає 112,25 чоловік. Фактично зайняті посади 85,0 шт. од. Протягом року штатна чисельність підприємства зменшилась на 1 шт. одиниці (збільшено на 1 шт. од. лікаря-інтерна та скорочено 1 шт. од. оператора комп’ютерного набору (Наказ № 51 від 01.08.2022 ) та 1 шт. од. медичного реєстратора (Наказ №56 від 26.08.2022).

На фінансову підтримку Криворізького районного центру первинної медико-санітарної допомоги по загальному фонду направлено 9 017,8 тис.грн, або 84,1 % від уточненого плану за звітний період 2022 року.

Касові видатки по загальному фонду проведені на:

- придбання медикаментів – 493,2 тис.грн;

- придбання медичного обладнання – 33,0 тис.грн;

• - придбання палива, канцтоварів, інвентарю для забезпечення господарських потреб – 531,0 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 2 617,3 тис.грн;

- безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів – 345,7 тис.грн;

- виплату заробітної плата з нарахуваннями – 4 813,8 тис.грн;

• - послуги інтернет, послуги охоронної сигналізації, оренда контейнера, підготовка до опалювального сезону – 183,8 тис.гривень.

За рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ видатки проведені у сумі 5 202,98018 тис.грн, у т.ч.: по напрямкам:

- виплату заробітної плата з нарахуваннями – 3 585,602 тис.грн;

- придбання медикаментів – 171,33494 тис.грн;

- безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів – 24,34332 тис.грн;

- придбання медичного обладнання – 33,0 тис.грн;

• - придбання палива, канцтоварів, інвентарю для забезпечення господарських потреб – 289,99979 тис.грн;
• - послуги інтернет, послуги охоронної сигналізації, оренда контейнера, підготовка до опалювального сезону – 77,43468 тис.грн;.

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 1 021,26545 тис.гривень.

Залишок невикористаних коштів іншої субвенції по загальному фонду за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ складає – 586,23082 тис. грн, у т.ч.:

- оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 330,28455 тис. грн (фактичні видатки виявились нижчими за прогнозованими розрахунками згідно лімітів споживання);

- придбання пільгових медикаментів – 112,65668 тис.грн (фактична потреба склала нижче очікуваної);

- придбання медикаментів – 0,04406 тис.грн (різниця між очікуваною та фактичною вартістю);

- придбання медичного обладнання – 0,23 тис.грн (різниця між очікуваною та фактичною вартістю);

- медикаменти та розхідні матеріали для проведення УЗД обстеження – 39,35 тис.грн (економія за рахунок різниці фактичної кількості пацієнтів від планової);

• - придбання палива, канцтоварів, інвентарю для забезпечення господарських потреб – 0,00021 тис.грн;

- придбання йодовмісних лікарських засобів для захисту здоров`я населення та забезпечення медикаментами та медичними виробами військовослужбовців – 102,0 тис.грн (отримана гуманітарна допомога);

- послуги інтернет, послуги охоронної сигналізації, оренда контейнера, підготовка до опалювального сезону – 1,66532 тис.грн (договори за послуги укладені на менший обсяг).

Капітальні видатки передбачені за рахунок субвенції Глеюватської ТГ на придбання джерел резервного живлення (генераторів) у сумі 260,0 тис.гривень. Видатки виконані в повному обсязі.

Підприємством укладено Договір з Національною службою здоров’я України.

Протягом 2022 року укладено 5 пакетів медичних послуг, що включені до програми державних гарантій медичного обслуговування населення , а саме:

- Первинна медична допомога, договір на суму 23 190 012 грн, отримано від НСЗУ 11 638 067,36 грн;

- Мобільна паліативна медична допомога дорослим та дітям. договір на суму 2 977 877,25 грн, отримано - 2 977 877,25 грн;

- Супровід та лікування дорослих і дітей, хворих на туберкульоз на первинному рівні медичної допомоги. договір на суму 62 625 грн, отримано -27 972,50 грн;

- Вакцинація від гострої респіраторної хвороби COVID-19 спричиненої коронавірусом  SARS-CoV-2, договір на суму 3 385 200 грн, отримано -1 139 734 грн;

- Забезпечення кадрового потенціалу системи охорони здоров`я шляхом організації надання медичної допомоги із залученням лікарів-інтернів. договір на суму 40 382 грн, отримано - 24 278 гривень.

Залишки коштів на рахунку КНП «Криворізький районний центр ПМСД» Новопільської сільської ради підприємства станом на 01.01.2023 складають 4 028 658,24 гривень.

Галузь «Соціальний захист та соціальне забезпечення»

Соціальне забезпечення – одна з головних функцій держави, яка здійснюється завжди і за будь-яких умов на користь непрацездатних і хворих людей, пенсіонерів, безробітних, багатодітних, малозабезпечених. За останні роки, нажаль, збільшується кількість громадян, які потребують соціального захисту. Соціальний захист громадян похилого віку, інвалідів, внутрішньо переміщених осіб та інших соціально незахищених верств населення полягає у наданні послуг з соціальної підтримки населення (державні допомоги, компенсації, пільги, субсидії, тощо).

Повномаштабне вторгнення Російської федерації, запровадження воєнного стану в Україні стало величезним викликом для соціальної сфери.

Рішенням Новопільської сільської ради №1376 від 23.12.2021 «Про внесення змін до установчих документів комунального закладу «Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Новопільської сільської ради» був затверджений статут комунального закладу «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради .

Головний розпорядник коштів – відділ соціального захисту населення Новопільської сільської ради.

Штатна чисельність центру надання соціальних послуг на протязі року не змінювалась та становить 48,5 штатних одиниць.

Чисельність осіб, які потребують соціального обслуговування (надання соціальних послуг) 211 чол. Стаціонарне відділення постійного проживання функціонує на 20 ліжок.

Уточнений план видатків на утримання КЗ «Центру надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради  по загальному фонду складає 6 870,4 тис. гривень.

Штатна чисельність центру на протязі року не змінювалась та складає 48,5 шт.од.

Касові видатки по загальному фонду склали 6445,6 тис.грн, або 93,8 % від уточненого плану, а саме:

видатки на оплату праці з нарахуваннями - 5 814,9 тис.грн;

придбання продуктів харчування – 133,7 тис.грн;

придбання медикаментів – 11,35 тис.грн;

оплата комунальних послуг та енергоносіїв - 334,6 тис грн.;

придбання бензину – 49,8 тис.грн;

придбання санітарно - гігієнічних виробів – 1,7 тис.грн;

придбання канцтоварів – 23,8 тис.грн;

придбання білизни, рушників – 19,8 тис.грн;

страхування автотранспорту – 0,7 тис.грн;

заправка картриджів – 1,6 тис.грн;

ремонт оргтехніки – 3,3 тис.грн;

атестація робочих місць – 5,0 тис.грн;

оплату послуг програмного забезпечення М.Е.Doc - 2,5 тис. грн;

оплату послуг програмного забезпечення AIC - 2,74 тис. грн;

оплату послуг програмного забезпечення UA- Бюджет – 12,0 тис. грн;

оренда контейнера – 0,84 тис.грн;

видатки на відрядження – 1,3 тис.грн;

на оплату виконавчого збору – 26,0 тис.грн.

Фактичні видатки за 2022 рік склали 6 445,8 тис грн, у т.ч.:

- за рахунок коштів Новопільської громади - 5 493,4 тис.грн,

- за рахунок коштів з бюджету Лозуватської сільської ТГ – 515,7 тис. грн,

- за рахунок коштів з бюджету Глеюватської сільської ТГ – 436,7 тис.гривень.

Станом на 01.01.2023 кредиторська заборгованість по загальному фонду складає 168,00 грн по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» за оренду контейнера.

Касові видатки по спеціальному фонду на утримання КЗ «Центру надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради склали 384 148,76 грн, або 95 % від уточненого плану на 2022 рік.

Касові видатки склали:

- за рахунок надходжень від плати за послуги - 966,81 грн (за додаткові послуги соціальних робітників громадянам, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю);

 - за рахунок інших власних надходжень – 383 181,95 грн, у т.ч.:

благодійні внески, гранти та дарунки – 77 501 грн (ліжко медичне, наматрацники, піч мікрохвильова, чайник електричний, планшети, памперси, продукти харчування);

перерахування 75% пенсії пенсіонерів, які перебувають на стаціонарному відділені – 305 680,95 грн (продукти харчування – 260 130,95 грн, дезінфікуючі засоби – 1 425 грн, миючі засоби – 19 235 грн, постіль, рушники – 24 890 грн).

На інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення передбачено кошти на фінансування у сумі 2 140,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 1 925,9 тис.грн, що складає 89,9 % від уточненого плану за звітний період.

• Одним із напрямків спрямування коштів є виплата матеріальної допомоги мешканцям сільської ради за рахунок субвенції з обласного бюджету на виконання доручень виборців депутатами обласної ради у тому числі за пропозиціями депутата обласної ради Геккієва А.Д. у сумі 150,0 тис.грн .

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1337-XVІ /VІІІ «Про затвердження Програми соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки» ( з урахуванням внесених змін) на фінансування заходів Програми у сумі 2 243,0 тис.грн, касові видатки станом за 2022 рік склали 1 987,4 тис.грн, що складає 88,6 % від уточненого плану за звітний період.

Фінансування заходів Програми спрямовано:

1.На заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення передбачено кошти на фінансування заходів Програми у сумі 1 975,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 1 775,9 тис.грн, що складає 89,9 % від уточненого плану за звітний період:

надання разової матеріальної допомоги громадянам, які опинилися в складних життєвих обставинах, в тому числі на лікування громадян - 433,0 тис грн (допомогу отримало 181 чоловік в розмірі від 1,0 до 3,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги до Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав (Афганістан та інші держави) – 100,0 тис.грн (допомогу отримало 50 чоловік в розмірі 2,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги учасникам антитерористичної операції/операції об’єднаних сил, членам сімей загиблих/померлих учасників АТО/ООС – 450,0 тис.грн (допомогу отримало 225 чоловік в розмірі 2,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги старожилам громади, яким виповнилося 90, 95, 100 років – 6,0 тис. грн (допомогу отримали 6 чоловік в розмірі 1,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги особам, які постраждали внаслідок виникнення надзвичайних ситуацій (пожежі, стихійного лиха, підтоплень тощо) – 5,0 тис.грн (допомогу отримав 1 чоловік);

надання разової матеріальної допомоги ветеранам війни до Дня Перемоги– 23,0 тис.грн ( допомогу отримало 23 людини в розмірі 1,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги учасникам ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС, вдовам загиблих/померлих ліквідаторів- 59,0 тис.грн (допомогу отримало 59 осіб в розмірі 1,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги опікунам, прийомним батькам – вихователям до Дня Усиновлення – 56,0 тис.грн ( допомогу отримали 28 осіб в розмірі 2,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги лікарям закладів охорони здоров'я Новопільської сільської ради до Дня медичного працівника – 17,0 тис.грн (допомогу отримали 17 лікарів в розмірі 1,0 тис.грн);

надання матеріальної допомоги дітям з інвалідністю до Міжнародного дня людей з інвалідністю – 70,0 тис. грн (допомогу отримали 70 чоловік в розмірі 1,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги соціальним працівникам до Дня працівників соціальної сфери – 50,0 тис.грн (допомогу отримали 45 осіб в розмірі 1,1 тис.грн);

надання грошової допомоги окремим категоріям громадян на придбання паливної деревини – 406,0 тис.грн (допомогу отримали 116 чоловік в розмірі 3,5 тис.грн).

Рішенням виконавчого комітету № 69 від 27.05.2022 року збільшено обсяг бюджетних призначень по Програмі соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки на суму 115,0 тис.грн на оплату ритуальних послуг з урахуванням предметів ритуальної належності для поховання загиблих/померлих військовослужбовців – мешканців громади, які брали безпосередню участь у бойових діях або забезпечували проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування Російської збройної агресії проти України,перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів. Касові видатки станом за 2022 рік склали 93,8 тис.грн (оплату ритуальних послуг з урахуванням предметів ритуальної належності для поховання 6 загиблих/померлих військовослужбовців).

2. На заходи державної політики з питань дітей та їх соціального захисту передбачено кошти на фінансування заходів Програми у сумі 50,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 49,8 тис.грн, що складає 99,5 % від уточненого плану за звітний період. Видатки спрямовано на придбання подарункових та продуктових наборів для дітей з інвалідністю до Міжнародного дня людей з інвалідністю та дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування до Дня захисту дітей та дня Святого Миколая.

3. На здійснення заходів та реалізація проектів на виконання Державної цільової соціальної програми `Молодь України` передбачено кошти на фінансування заходів Програми у сумі 100,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 49,9 тис.грн, що складає 49,0 % від уточненого плану за звітний період. Видатки спрямовано на надання разової грошової винагороди за особливі досягнення у сфері освіти, культури, фізичної культури, спорту та активної участі у життєдіяльності громади (відзначення здобутих особливих досягнень молоді).

4. На інші програми та заходи у сфері освіти передбачено кошти на фінансування заходів Програми у сумі 12,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 7,2 тис.грн, що складає 60,3 % від уточненого плану за звітний період. Видатки спрямовано на надання одноразової допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення ними 18-річного віку

5. На забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення освіти передбачено кошти на фінансування заходів Програми у сумі 20,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 19,8 тис.грн, що складає 99 % від уточненого плану за звітний період. Видатки спрямовано на придбання подарункових наборів для людей похилого віку до Міжнародного дня людей похилого віку, які знаходяться на обслуговуванні у КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради (допомогу отримали 20 чоловік в розмірі 1,0 тис.грн)

6. На компенсаційні витрати фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено кошти на фінансування заходів Програми у сумі 76,0 тис.грн, касові видатки станом на за 2022 рік склали 75,7 тис.грн, що складає 99,6 % від уточненого плану за 2022 рік (компенсацію отримувало 5 осіб, середній розмір допомоги за рік – 15,1 тис.грн).

7. На компенсаційні виплати за пільговий проїзд на залізничному транспорті за 2022 рік склали 10,0 тис. грн, що складає 100 відсотків виконання плану за звітний період.( контингент складає 18 чоловік, розмір допомоги на 1 особу- 0,6 тис.грн)

Видатки на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи за 2022 рік склали 7,4 тис. грн, що складає 100 відсотків виконання плану (за рахунок субвенції з обласного бюджету).

Галузь «Житлово-комунального господарства» 

 «Організація благоустрою населених пунктів»

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1343-XVІ /VІІІ «Про затвердження програми благоустрою населених пунктів Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на проведення заходів по благоустрою територій населених пунктів у сумі 1 372,6 тис.грн, касові видатки за 2022 рік склали 583,7 тис.грн, що становить 42,5 відсотки до уточненого плану за звітний період.

В 2022 році кошти використано на заходи по благоустрою, а саме:

на оплату вуличного освітлення 540,9 тис.грн;

на розчищення територій від снігових заносів у сумі 42,8 тис.грн.

«Фінансова підтримка житлово-комунальних підприємств»

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1347-XVІ /VІІІ «Про затвердження програми надання фінансової підтримки та внесків до статутних капіталів комунальних підприємств Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на надання фінансової підтримки комунальних підприємств у сумі 494,3 тис.грн.(по загальному фонду - 341,6 тис.грн; по спеціальному фонду – 152,7 тис.грн).

Протягом 2022 року касові видатки по загальному фонду склали 341,6 тис.грн, а саме:

на зміцнення та оновлення матеріально-технічної бази комунальних підприємств Широківському житлово-комунальному підприємству – 59,0 тис.грн;

на надання фінансової підтримки на виплату заробітної плати з нарахуваннями Широківському житлово-комунальному підприємству – 180,0 тис. грн;

на надання фінансової підтримки на виплату заробітної плати з нарахуваннями Веселівському житлово-комунальному підприємству – 102,6 тис.грн.

Видатки по спеціальному фонду на внески до статутного капіталу Веселівського житлово-комунального підприємства на придбання комплексу обладнання та основних складових твердопаливної котельні у 2022 році не проведено.

Галузь «Економічна діяльність» 

 «Здійснення заходів із землеустрою»

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1344-XVІ /VІІІ «Про затвердження Програми розвитку земельних відносин, раціонального використання та охорони земель на території Новопільської сільської ради на 2022 - 2025 роки» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки по спеціальному фонду в сумі 2 700,0 тис.грн за рахунок залишку коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва по спеціальному фонду, який склався на початок бюджетного періоду та надходжень по 21110000 «Надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва» до бюджету Новопільської сільської ради на оплату послуг з розробки технічної документації нормативно-грошової оцінки земель Новопільської сільської ради (в межах та за межами населених пунктів) в юридично визначених межах, а саме на:

укладання договору, обстеження території, ознайомлення з наявними матеріалами, формування переліків матеріалів, необхідних для надання послуг – 150,0 тис.грн;

отримання і збір вихідних даних, визначених у технічному завданні; підготовку картографічної основи; виконання геодезичних робіт, пов’язаних з уточненням меж територіальної громади, в тих частинах, які було виявлено при обстежені території та ознайомленні з наявними матеріалами.– 2 550,0 тис.грн.

За 2022 рік касові видатки по даній Програмі не проведено.

Інша діяльність 

«Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха»

Рішенням сільської ради від 19.07.2021 р. № 325 «Про затвердження Програми створення, накопичення та використання місцевих матеріальних резервів для запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій на території Новопільської сільської ради на 2021-2024 роки» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на фінансування заходів програмипо загальному фонду в сумі 390,0 тис.грн.

Касові видатки на фінансування заходів даної програми по загальному фонду за 2022 рік склали 389,5 тис.грн, або 99,9 % від уточненого плану. Кошти спрямовано на придбання бензину та дизельного палива для створення місцевого матеріального резерву для виконання заходів, спрямованих для запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій техногенного і природного характеру та надання термінової допомоги постраждалому населенню (протокол позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 16 вересня 2022 року № 14, надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 21 квітня 2022 року № 8).

 

«Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів»

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1345-XVІ /VІІІ «Про затвердження місцевої екологічної програми по Новопільській сільській раді на 2022 рік» за рахунок надходжень коштів екологічного податку передбачається фінансування заходів Програми із загальним обсягом фінансування видаткової частини спеціального фонду у сумі 4 636,0 тис. грн за такими напрямками:

• придбання спецтехніки (сміттєвоза з боковим завантаженням СБМ 304/2) у сумі 2 421,4 тис.грн;
• придбання спецтехніки (екскаватор) у сумі 2 146,1 тис.грн;
• авторський та технічний нагляд по об’єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 куб м/добу в смт. Радушне Криворізького району» у сумі 68,5 тис. грн.

Рішенням сесії від 23.02.2022 № 1647- XVІІ/VІІІ «Про внесення змін до рішення сільської ради від 23 грудня 2021 року № 1335 – XVI/VIII «Про бюджет Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік» за рахунок залишку коштів спеціального фонду по екологічному податку, який склався на початок бюджетного періоду розподілено кошти у сумі 663,3 тис. грн і затверджено видатки по Місцевій екологічній Програмі у сумі 5 299,3 тис.грн.

Видатки за рахунок залишку коштів спеціального фонду по екологічному податку, який склався на початок бюджетного періоду спрямовано:

 - на збільшення продуктивності очисних споруд (на інженерно-геодизичні, інженерно-геологічні вишукування, коригування робочого проекту та експертизу по об'єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району» Коригування2) у сумі 180,0 тис. грн;

• на реконструкцію систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району» Коригування у сумі 307,4 тис.грн;
• на інвентарізацію та видачу сертифіката по об’єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району», коригування у сумі 16,0 тис.грн;
• на виготовлення ПКД і експертну оцінку по об'єкту «Реконструкція дренажних мереж в смт.Радушне Криворізького району Дніпропетровської області» у сумі 79,9 тис.грн;
• на виготовлення ПКД і експертної оцінки по об'єкту «Реконструкція відстійників-накопичувачів біологічної доочистки стічних вод з метою захисту від підтоплення та шкідливої дії вод в с.Красівське та с.Златоустівка Криворізького району Дніпропетровської області» у сумі 79,9 тис.грн.

За 2022 року касові видатки склали у сумі 2 419,0 грн, що складає 45,6 відсотка виконання плану за звітний період. Кошти спрямовано на придбання спецтехніки (сміттєвоза з боковим завантаженням СБМ 304/2). 

Резервний фонд

• Відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України для фінансування заходів з ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій техногенного, природного, соціально-політичного характеру та заходів, пов’язаних із запобіганням виникненню надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру, а також інших заходів, що не мають постійного характеру і не можуть бути передбачені під час складання проекту сільського бюджету, заплановані кошти резервного фонду на 2022 рік у сумі 35,0 тис.грн, що становить 0,02 відсотка видатків загального фонду сільського бюджету. Використання коштів за рахунок резервного фонду проводилося згідно постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.2022 № 175 «Тимчасовий порядок виділення та використання коштів з резервного фонду бюджету в умовах воєнного стану».
• Протягом 2022 року обсяг резервного фонду було збільшено на суму 464,9 тис.грн. Використано коштів за рахунок резервного фонду у сумі 494,8 тис.грн за напрямками:

Рішенням виконавчого комітету від 08 квітня 2022 року № 39 з резервного фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади з метою забезпечення задоволення життєво необхідних потреб жителів громади у період воєнного стану, виділено головному розпоряднику коштів - Новопільській сільській раді – кошти у сумі 50,0 тис.грн за КПКВКМБ 0118775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2230 «Продукти харчування» на придбання продуктів харчування для внутрішньо переміщеного та/або евакуйованого населення із зони бойових дій. Видатки проведено в сумі 50,0 тис.грн.

Рішенням виконавчого комітету від 29 липня 2022 року № 97 (протокол позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 10 червня 2022 року№ 12), з резервного фонду сільського бюджету з метою забезпечення задоволення життєво необхідних потреб жителів громади у період воєнного стану, виділено головному розпоряднику коштів - Новопільській сільській раді – кошти у сумі 50,0 тис.грн за КПКВКМБ 0118775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на придбання віконних блоків для фізіотерапевтичних кабінетів клініко-діагностичного відділення КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради. Видатки проведено в сумі 50,0 тис.грн.

Рішенням виконавчого комітету від 10 жовтня 2022 року № 151  (протокол № 12 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 10 червня 2022 року, рішення сесії Лозуватської сільської ради від 30.09.2022 року № 2862-XX/VIII) з резервного фонду сільського бюджету з метою забезпечення задоволення життєво необхідних потреб жителів громади у період воєнного стану головному розпоряднику коштів - Новопільській сільській раді – виділено кошти у сумі 49,95 тис.грн за КПКВКМБ 0118775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)» на придбання віконних блоків для фізіотерапевтичних кабінетів клініко-діагностичного відділення КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради. Видатки проведено в сумі 49,95 тис.грн.

Рішенням сесії сільської ради від 13 жовтня 2022 року № 1753 (протокол № 12 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 10 червня 2022 року, рішення сесії Глеюватської сільської ради від 07.10.2022 року № 1363-XVI/VIII, протокол № 15 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 29.09.2022 року) з резервного фонду сільського бюджету виділено з метою забезпечення задоволення життєво необхідних потреб жителів громади у період воєнного стану головному розпоряднику коштів Новопільській сільській раді – кошти у сумі 49,95 тис.грн за КПКВКМБ 0118775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)» на придбання віконних блоків для фізіотерапевтичних кабінетів клініко-діагностичного відділення КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради (видатки проведено в сумі 49,95 тис.грн); Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради – кошти у сумі 125,0 тис.грн за КПКВКМБ 0618775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на придбання віконних блоків для Новопільського ліцею, які були пошкоджені внаслідок збройної агресії Російської Федерації. Видатки проведено в сумі 124,9 тис.грн.

Рішенням виконавчого комітету від 03 листопада 2022 року № 180 (протокол № 16 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 01 листопада 2022 року) з резервного фонду сільського бюджету з метою створення безпечних умов перебування дітей і працівників та усунення аварійної ситуації у навчальному закладі Веселівської гімназії, виділено головному розпоряднику коштів- Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради – кошти у сумі 20,0 тис.грн за КПКВКМБ 0618775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на придбання шиферу для проведення невідкладних аварійно-відновлювальних робіт покрівлі філії Веселівської гімназії Красівського ліцею.

Видатки проведено в сумі 20,0 тис.грн.

Рішенням сесії сільської ради від 18 листопада 2022 року № 1775 (протокол № 16 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 01 листопада 2022 року) в зв’язку із аварійним відключенням електропостачання для забезпечення безперебійної роботи автономних джерел живлення виділено головному розпоряднику коштів- Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради кошти у сумі 55,0 тис.грн за КПКВКМБ 0618775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на придбання палива для забезпечення безперебійної роботи автономних джерел живлення закладів освіти. Видатки проведено в сумі 50,0 тис.грн.

Рішенням виконавчого комітету від 25 листопада 2022 року № 205 (протокол № 15 позачергового засідання комісії з питань техногенно-екологічної безпеки і надзвичайних ситуацій Новопільської сільської ради від 29.09.2022 року) з метою усунення наслідків ракетного обстрілу збройної агресії Російської Федерації виділено головному розпоряднику коштів- Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради – кошти у сумі 100,0 тис.грн за КПКВКМБ 0618775 «Інші заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету» КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на придбання віконних блоків для Новопільського ліцею. Видатки проведено в сумі 100,0 тис.грн.

Додатки: 1,2.

Начальник фінансового управління Лілія КУЧМА

Виконавці:

Лілія Кучма

Віра Лазаренко

Світлана Самотюк

Вікторія Сокольцова

Дод 1 дох за 12 міс 2022 року

Дод 2 вид за 12 міс 2022 року