Звіт за 1 півріччя 2022 року

опубліковано 18 грудня 2023 року о 09:40

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

щодо виконання бюджету Новопільської сільської територіальної громади за підсумками І півріччя 2022 року

Відповідно до постанови КМУ від 11.03.2022 № 252 «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану» , Уряд визначив особливості формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану.

Постанова № 252 передбачає, що у період воєнного стану з метою оперативного та ефективного прийняття управлінських рішень для забезпечення безперебійного функціонування установ і закладів бюджетної сфери, комунальних підприємств та задоволення життєво необхідних потреб жителів територіальних громад у період воєнного стану, введеного Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64 «Про введення воєнного стану в Україні», виконання та формування місцевих бюджетів здійснюється відповідно до бюджетного законодавства з урахуванням таких особливостей:

Виконавчі комітети відповідних місцевих рад:

приймають за поданням місцевого фінансового органу рішення про внесення змін до місцевого бюджету;

затверджують місцеві (цільові) програми (вносять до них зміни) з дотриманням вимог статті 91 Бюджетного кодексу України;

приймають рішення (кожна із сторін) про передачу коштів між місцевими бюджетами без укладання договорів;

здійснюють розподіл та перерозподіл обсягів трансфертів з державного та місцевих бюджетів місцевим бюджетам;

здійснюють без погодження з відповідною комісією місцевої ради передачу бюджетних призначень від одного головного розпорядника бюджетних коштів до іншого, перерозподіл видатків бюджету, включаючи резервний фонд бюджету, додаткові дотації та субвенції, у межах загального обсягу бюджетних призначень головного розпорядника бюджетних коштів, а також збільшення видатків розвитку за рахунок зменшення інших видатків (окремо за загальним та спеціальним фондами бюджету) за бюджетною програмою;

Державна казначейська служба забезпечує розрахунково-касове обслуговування місцевих бюджетів та складення звітності про виконання місцевих бюджетів із застосуванням електронних носіїв під час обміну інформацією та з урахуванням положень постанови КМУ від 09.06.2021 року № 590 (із змінами) «Про затвердження порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану».

Згідно з пунктом 19 постанови Кабінету Міністрів України від 09.06.2021 № 590 "Про затвердження Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану" передбачено, що Казначейство та органи Казначейства здійснюють платежі за дорученням клієнтів з урахуванням забезпеченості єдиного казначейського рахунку в такій черговості :

1) видатки на національну безпеку і оборону та на здійснення заходів правового режиму воєнного стану;

2) оплата праці працівників бюджетних установ;

3) погашення та обслуговування державного та місцевого боргу, виконання гарантійних зобов’язань;

оплата комунальних послуг та енергоносіїв;

соціальне забезпечення, придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів;

придбання пально-мастильних матеріалів;

підтримка внутрішньо переміщених та/або евакуйованих осіб;

інші видатки.

Міністерством фінансів України перелік постійно оновлюється за запитами зацікавлених сторін але черговість здійснення платежів не змінюється.

Враховуючи зазначене, за І півріччя 2022 року для забезпечення безперебійного функціонування установ і закладів бюджетної сфери, комунальних підприємств та задоволення життєво необхідних потреб жителів територіальної громади у період воєнного стану в міжсесійний період проведені засідання виконавчого комітету на якому розглядалися питання про внесення змін до рішення про сільський бюджет Новопільської сільської територіальної громади, зміни у місцеві програми, здійснювався розподіл та перерозподіл бюджетних призначень, а саме:

Рішеннями виконавчого комітету Новопільської сільської ради:

За рахунок перерозподілу бюджетних призначень по Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради збільшено обсяг резервного фонду на 15,0 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 38 від 08.04.2022 року);

Виділено кошти за рахунок резервного фонду сільського бюджету у сумі 50,0 тис.грн - на придбання продуктів харчування для внутрішньо переміщеного та/або евакуйованого населення із зони бойових дій (рішення виконавчого комітету № 39 від 08.04.2022 року);

Виділено кошти на створення місцевого матеріального резерву паливно-мастильних матеріалів та забезпечення його розподілу в зв’язку із актом збройної агресії з боку Російської Федерації у сумі 195,0 тис.грн для запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій (рішення виконавчого комітету № 48 від 21.04.2022 року);

Внесено зміни до заходів Програми фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення на 2022 рік згідно листа-клопотання Глеюватської сільської ради від 21.04.2022 року № 9/2.13-593 (рішення виконавчого комітету № 49 від 21.04.2022 року);

Зменшено обсяг бюджетних призначень по Програмі розвитку земельних відносин Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік на суму 195,0 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 50 від 21.04.2022 року);

Відповідно до розпорядження начальника обласної військової адміністрації від 19.04.2022 №148/0/527-22 зменшено обсяг освітньої субвенції з державного бюджету на суму 4 960,0 тис.грн , а також зменшено обсяг субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок субвенції з державного бюджету на суму 2,087 грн (рішення виконавчого комітету № 51 від 21.04.2022 року);

Зменшено обсяг бюджетних призначень по Програмі Оздоровлення та відпочинку дітей та молоді у Новопільській сільській раді на 2022-2025 роки на суму 196,0 тис.грн, згідно листа-клопотання Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради від 06.05.2022 року № 534 (рішення виконавчого комітету № 58 від 06.05.2022 року);

Збільшено обсяг бюджетних призначень по Програмі фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення на 2022 рік згідно листів-клопотань КНП «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради від 06.05.2022 року № 457/06, КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради від 06.05.2022 року № 630, а саме: по КНП «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради на суму 196,0 тис.грн на безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань: пільгові рецепти згідно постанови КМУ від 17.08.1998 року №1303 "Про впорядкування безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань" (зі змінами); КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради здійснено перерозподіл бюджетних асигнувань в межах кошторисних призначень: зменшено бюджетні асигнування на придбання дизельного генератора, медикаментів та продуктів харчування та збільшено асигнування на придбання паливно-мастильних матеріалів у сумі 321,5 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 59 від 06.05.2022 року);

Згідно листа-клопотання Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради від 06.05.2022 року № 534 перерозподіл бюджетних асигнувань в межах кошторисних призначень на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (рішення виконавчого комітету № 60 від 06.05.2022 року);

Згідно листа-клопотання Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради від 20 травня 2022 року № 576 внесено зміни до Програми розвитку фізичної культури і спорту в Новопільській сільській раді на 2022-2025 роки на суму 50,0 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 67 від 27.05.2022 року);

Згідно листа-клопотання Новопільської сільської ради від 20 травня 2022 року № 800/5/02-29 зменшено обсяг бюджетних призначень по Програмі розвитку земельних відносин Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік на суму 65,0 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 68 від 27.05.2022 року);

Згідно листа-клопотання Новопільської сільської ради від 20 травня 2022 року № 800/5/02-29 збільшено обсяг бюджетних призначень по Програмі соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки на суму 115,0 тис.грн на оплату ритуальних послуг з урахуванням предметів ритуальної належності для поховання загиблих/померлих військовослужбовців – мешканців громади, які брали безпосередню участь у бойових діях або забезпечували проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування Російської збройної агресії проти України,перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів (рішення виконавчого комітету № 69 від 27.05.2022 року);

Відповідно до рішень сесій Лозуватської сільської ради від 06.05.2022 року №2766-XVIII/VIII та Глеюватської сільської ради від 27.05.2022 року №1208-XIV/VII внесено зміни до заходів Програми фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення на 2022 рік, а саме: Глеюватською сільською радою збільшено обсяг коштів іншої субвенції на суму 1769,4 тис.грн, у т.ч. по КНП «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради на суму 1169,4 тис.грн; КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради на суму 600,0 тис.грн; Лозуватською сільською радою збільшено обсяг коштів іншої субвенції КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради на суму 50,0 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 70 від 27.05.2022 року);

Зменшено обсяг бюджетних призначень по Програмі капітального будівництва, реконструкції, капітального ремонту об’єктів інфраструктури комунальної власності територіальної громади Новопільської сільської ради на 2022 рік на суму 1 000,0 тис.грн (капітальний ремонт приміщення Златоустівської гімназії), згідно листа-клопотання Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради від 21 червня 2022 року № 658 (рішення виконавчого комітету № 74 від 24.06.2022 року);

Збільшено обсяг іншої субвенції, яка надається з бюджету Новопільської сільської ради до бюджету Лозуватської сільської ради на спів фінансування закладів бюджетної сфери на суму 333,9 тис.грн, у т.ч. КП «Трудовий архів» - 66,5 тис.грн, КП спеціалізованої мистецької освіти «Музична школа» Лозуватської сільської ради – 267,4 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 76 від 24.06.2022 року);

Внесено зміни до заходів Програми соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки, а саме доповнено пункт «Надання разової матеріальної допомоги лікарям закладів охорони здоров’я Новопільської сільської ради до Дня медичного працівника» (рішення виконавчого комітету № 77 від 24.06.2022 року);

Затверджено зміни до Програми забезпечення громадського порядку та громадської безпеки «Поліцейський офіцер громади» на території Новопільської сільської ради Криворізького району Дніпропетровської області на 2022 рік, (рішення виконавчого комітету № 78 від 24.06.2022 року), а саме:

- надання субвенції з сільського бюджету державному бюджету на придбання паливно-мастильних матеріалів для поліцейських офіцерів громади у сумі 515,0 тис.грн;

- надання субвенції з сільського бюджету державному бюджету на придбання канцелярських товарів та паперу для поліцейських офіцерів громадиу сумі 3,0 тис.грн;

- надання субвенції з сільського бюджету державному бюджету на придбання комп’ютерної техніки для поліцейських офіцерів громади у сумі 82,0 тис.грн.

Затверджено зміни до «Порядку використання субвенції з сільського бюджету державному бюджету на виконання заходів Програми забезпечення громадського порядку та громадської безпеки «Поліцейський офіцер громади» на території Новопільської сільської ради Криворізького району Дніпропетровської області на 2022 рік (рішення виконавчого комітету № 79 від 24.06.2022 року);

Затверджено договір про надання субвенції з сільського бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів на забезпечення виконання заходів Програми забезпечення громадського порядку та громадської безпеки «Поліцейський офіцер громади» на території Новопільської сільської ради Криворізького району Дніпропетровської області на 2022 рік та графік фінансування Новопільською сільською радою Головне управління Національної поліції В Дніпропетровській області (рішення виконавчого комітету № 80 від 24.06.2022 року);

Згідно листа-клопотання Новопільської сільської ради від 21.06.2022 року № 948/5/02-29 внесено зміни до Програми надання фінансової підтримки та внесків до статутних капіталів комунальних підприємств Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін), а саме: зменшено бюджетні призначення на суму 350,0 тис.грн. (на придбання джерел резервного живлення (придбання генераторів)) для старостинських округів Новопільської сільської ради (рішення виконавчого комітету № 81 від 24.06.2022 року);

Згідно листів-клопотань КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради від 01.06.2022 року №193/01-20/04, Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради від 21.06.2022 року № 658 та від 23.06.2022 № 663, додатково виділено кошти КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради ( за рахунок перерозподілу бюджетних призначень) у сумі 550,0 тис.грн (на заробітну плату з нарахуваннями, придбання паливно-мастильних матеріалів, оплату електроенергії, водопостачання і водовідведення); за рахунок перерозподілу бюджетних асигнувань в межах кошторисних призначень по Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради передбачено кошти на придбання паливно-мастильних матеріалів, запасних частин, проведення поточного ремонту стелі в Широківській бібліотеці; відповідно до рішення виконавчого комітету Лозуватської сільської ради від 17.06.2022 року № 72 додатково виділено кошти іншої субвенції на КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради у сумі 126,0 тис.грн ( на заробітну плату з нарахуваннями на червень-серпень 2022 року) (рішення виконавчого комітету № 82 від 24.06.2022 року).

Розпорядженнями сільського голови Новопільської сільської ради:

2.1. Перерозподіл бюджетних асигнувань в межах кошторисних призначень по Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради згідно листа –клопотання від 20.01.2022 № 114 (розпорядження сільського голови № 13 від 20.01.2022 року):

збільшено видаткову частину по КПКВКМБ 0611010 “Надання дошкільної освіти” КЕКВ 2274 “ Оплата природного газу” на суму 170,0 тис. грн.;

зменшено видаткову частину по КПКВКМБ 0611021 “ Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти” на суму 170,0 тис. грн, а саме : КЕКВ 2271 “Оплата теплопостачання” в сумі 50,0 тис.грн; КЕКВ 2272 “Оплата водопостачання” в сумі 120,0 тис.грн.

2.2. Перерозподіл бюджетних асигнувань між кодами економічної класифікації бюджету згідно наказу департаменту охорони здоров’я від 20.12.2021 року № 2050/0/197-21 (розпорядження сільського голови № 81 від 23.03.2022 року):

зменшено видаткову частину загального фонду по КПКВКМБ 0119410 «Субвенція з місцевого бюджету на закупівлю опорними закладами охорони здоров`я послуг щодо проектування та встановлення кисневих станцій за рахунок залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок бюджетного періоду» КЕКВ 2620 «Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів» на суму 47 825 грн;

збільшено видаткову частину загального фонду Новопільській сільській раді по КПКВКМБ 0119410 «Субвенція з місцевого бюджету на закупівлю опорними закладами охорони здоров`я послуг щодо проектування та встановлення кисневих станцій за рахунок залишку коштів відповідної субвенції з державного бюджету, що утворився на початок бюджетного періоду» КЕКВ 3220 «Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів» на суму 47 825 грн.

2.3. Перерозподіл бюджетних асигнувань між фондами сільського бюджету (розпорядження сільського голови № 88 від 01.04.2022 року):

зменшено видаткову частину спеціального фонду Новопільській сільській раді по КПКВКМБ 0119800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» КЕКВ 3220 «Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів» на суму 50,0 тис.грн;

збільшено видаткову частину загального фонду Новопільській сільській раді по КПКВКМБ 0119800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» КЕКВ 2620 «Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів» на суму 50,0 тис.грн (на реєстрацію автомобілів для поліцейських офіцерів громади);

2.4. Відповідно до розпорядження начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 13.04.2022 року №122/0/527-22 «Про зміни до обласного бюджету на 2022 рік» (розпорядження сільського голови № 96 від 18.04.2022 року):

зменшено дохідну частину загального фонду Новопільській сільській раді по коду 41040500 «Дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету» на суму 3 380,0 тис. грн;

зменшено видаткову частину загального фонду Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради по КПКВКМБ 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» КЕКВ 2271 «Оплата теплопостачання» на суму 3 380,0 тис.грн.

2.5. Відповідно до розпорядження начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 10.05.2022 року № 198/0/527-22 «Про зміни до обласного бюджету на 2022 рік» (розпорядження сільського голови № 112 від 12.05.2022 року):

збільшено дохідну частину загального фонду Новопільській сільській раді по коду 41040500 «Дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету» на суму 507,7 тис.грн;

збільшено видаткову частину загального фонду Управлінню освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради по КПКВКМБ 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» КЕКВ 2271 «Оплата теплопостачання» на суму 507,7 тис.грн.

ДОХОДИ

У зв’язку із запровадженням на всій території України воєнного стану Державна податкова служба України та її територіальні органи тимчасово призупинили надання відповідей на звернення підприємств, установ та організацій, звернення громадян, звернення платників податків про надання індивідуальних податкових консультацій, запити на інформацію, що не стосуються правового режиму воєнного стану, військової діяльності, надання медичної допомоги, евакуації населення тощо (Закон України від 03.04.2022 року № 2118-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо особливостей оподаткування та подання звітності у період дії воєнного стану»).

Отже, починаючи з 24 лютого 2022 року, виконання бюджету відбувалось в умовах запровадженого державою воєнного стану та прийнятих у зв’язку з ним особливостей функціонування економіки і податкового законодавства, що певною мірою відзначилось на наповненні дохідної частини бюджету Новопільської сільської ради.

За І півріччя 2022 року до загального фонду Новопільської сільської ради надійшло власних доходів (без урахування трансфертів) у сумі 36 290,1 тис.грн, що становить 96,6 відсотки виконання або на 1 295,6 тис. грн менше до уточненого плану на звітний період (додаток 1). Порівняно з аналогічним періодом 2021 року надходження до загального фонду власних доходів (без урахування трансфертів) зменшилися на 1 911,5 тис.грн, що складає 95 відсотків.

Основним бюджетоутворюючим джерелом надходжень загального фонду сільського бюджету є податок та збір на доходи фізичних осіб, питома вага якого становить 69,6 відсотків від загального обсягу доходів загального фонду бюджету за січень-червень 2022 року.

Надходження до сільського бюджету податку та збору на доходи фізичних осіб за січень-червень 2022 року склали 25 249,7 тис.грн, що становить 99,4 відсотка виконання або на 157,7 тис. грн. менше плану на звітний період.

Порівняно з аналогічним періодом 2021 року, надходження до загального фонду податку та збору на доходи фізичних осіб збільшилися на 2 174,6 тис.грн, що складає 109,5 відсотки приросту надходжень.

Бюджетоутворюючими підприємствами на території Новопільської сільської ради є установи бюджетної сфери та інші підприємства.

Від найбільших платників серед установ бюджетної сфери за І півріччя 2022 року бюджетом Новопільської сільської ради отримано 24,5 відсотка податку на доходи фізичних осіб, а саме:

від управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради – 3 384,3 тис.грн;

від КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради – 1 768,0 тис.грн;

від КНП «Криврізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» - 570,6 тис грн;

від управління соціального захисту населення Криворізької райдержадміністрації – 199,2 тис. грн;

від КЗ «ТЦСО(НСП) Новопільської сільської ради- 248,9 тис.грн.

Серед інших підприємств найбільшими платниками податку на доходи фізичних осіб є:

ТОВ «Оператор ГТС України» - 5 429,9 тис.грн;

ПП ВО «Укрпромсервіс» - 1 024,0 тис.грн;

АТ «Укрзалізниця» - 1 075,9 тис. грн;

КП «Кривбасводоканал» - 1 028,0 тис. грн;

ПП «Восход» - 305,6 тис.грн.

Надходження від даних підприємств склали 35,1 відсоток надходжень податку на доходи фізичних осіб до бюджету Новопільської сільської ради.

Незважаючи на несприятливі для економіки, а відтак й для наповнення бюджету фактори, що пов’язані із воєнним станом, по багатьох доходах загального фонду бюджету сільської ради вдалось забезпечити виконання запланованих показників, а саме:

податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними та фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової/нежитлової нерухомості у сумі 1 072,3 тис.грн, що становить 123,6 відсотка виконання або на 204,7 тис.грн більше плану на звітний період. В порівнянні з відповідним періодом 2021 року, надходження по даному виду податку збільшилися на 171,9 тис. грн або склала дають 119,1 відсотки приросту надходжень;

єдиний податок у сумі 6 065,5 тис.грн, що становить 102,6 відсотків виконання або на 156,3 тис.грн більше плану на звітний період. Проти рівня надходжень за відповідний період 2021 року, надходження по єдиному податку в І кварталі 2022 року збільшилися на 665,3 тис. грн, що складає 112,4 відсотків росту.

транспортний податок з юридичних осіб у сумі 18,8 тис.грн (ПП ВО «Укрпромсервіс» - 12,5 тис. грн; ТОВ «Атлас Авто Транс АГ» - 6,3 тис. грн), що складає 178,6 відсотків виконання або на 8,3 тис. грн більше плану на звітний період. Надходження по транспортному податку з юридичних осіб майже на рівні в порівнянні з аналогічним періодом 2021 року;

надходження по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів склали у сумі 374,8 тис.грн, що становить 110,2 відсотки виконання або на 34,7 тис.грн більше плану на звітний період. Проти рівня минулого року, надходження по акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання розрібної торгівлі підакцизних товарів збільшилися на 8,6 тис. грн або 102,4 відсотки.

30 квітня 2022 року набрав чинності Закон України від 21 квітня 2022 року № 2218-IX «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України на 2022 рік», відповідно до якого датою введення в дію змін до Бюджетного кодексу України від 08 липня 2010 року № 2456-VI із змінами та доповненнями щодо впровадження в дію порядку зарахування до місцевих бюджетів 5 % акцизного податку з роздрібного продажу тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, який сплачується їх імпортерами й виробниками визначено 1 травня 2022 року.

Внаслідок вищезазначеного бюджетом Новопільської сільської ради отримано в І півріччі додатково 35,1 тис.грн надходжень.

Водночас недоодержано: плату за землю на 625,4 тис.грн (75,1 відсотків виконання плану за звітний період). Порівняно з надходженнями за відповідний період 2021 року, надходження по платі за землю зменшилися на 706,1 тис. грн; надходження по акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) (пального) та акцизному податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (пальне) склали 1 235,4 тис.грн, що складає 50,4 виконання плану або на 1 217,1 тис. грн менше планових показників на звітний період. В порівнянні з надходженнями за І півріччя 2021 року, до бюджету сільської ради надійшло на 4 374,6 тис.грн менше або склали 22,1 відсотки надходжень.

Спад надходжень спричинений особливостями воєнного стану: відміною з 21.03.22 року акцизу на пальне, погіршенням платоспроможності платників та наданою державою можливістю відтермінувати сплату податкових зобов’язань.

Однією зі слабких ланок виконання бюджету може бути реальна несплата податків певними платниками податків або ж взагалі призупинення їх діяльності. Тому необхідно ретельно відслідковувати ситуацію для розуміння причин недовиконання дохідної частини місцевого бюджету. Це дасть розуміння, чи буде шанс в наступних місяцях, що ситуація покращиться, чи все ж таки необхідно готуватися до секвестрування бюджету.

У цей нелегкий час для нашої держави кожен платник податків має пам’ятати, що під час війни сплата податків - це один із самих патріотичних вчинків, оскільки належне фінансове забезпечення функціонування громади значною мірою обумовлено наповненням сільського бюджету.

За І півріччя 2022 року до спеціального фонду Новопільської сільської ради надійшло власних доходів (без урахування трансфертів) у сумі 3 078,0 тис. грн, що становить 90,9 відсотків виконання або на 757,2 тис. грн менше уточненого плану на звітний період (Додаток 1).

Основним джерелом наповнення спеціального фонду сільського бюджету територіальної громади є:

екологічний податок – фактичні надходження склали 2 221,7 тис.грн, що становить 69,3 відсотка або на 983,5 тис.грн менше планових показників на звітний період. В порівнянні з аналогічним періодом 2021 року надходження по екологічному податку зменшилися на 144,6 тис грн., що становить 93,9 відсотки, внаслідок зменшення обсягу розміщення відходів (шлаків доменного виробництва) та зменшення обсягів захоронення відходів на території смт.Радушне .

власні надходження бюджетних установ - фактичні надходження склали 806,3 тис.грн, що становить 139 відсотка або на 226,3 тис.грн більше плану на звітний період.

МІЖБЮДЖЕТНІ ТРАНСФЕРТИ

За І півріччя 2022 року загальний обсяг офіційних трансфертів, які надійшли до бюджету сільської ради складає 44 096,5 тис.грн ( загальний фонд у сумі 39 603,8 тис.грн, спеціальний фонд у сумі 4 492,7 тис.грн), що становить 95,7 відсотків виконання або на 2 010,4 тис.грн менше планових показників, у тому числі:

базова дотація в сумі 1 939,2 тис. грн., що становить 100 відсотків виконання (проти рівня надходжень за І півріччя 2021 року, отримано на 1 668,6 тис. грн менше );

освітня субвенція в сумі 27 932,0 тис.грн, що становить 100 відсотків виконання (проти рівня надходжень за І півріччя 2021 року, отримано на 343,3 тис. грн менше). Відповідно до розпорядження начальника обласної військової адміністрації від 19.04.2022 №148/0/527-22 зменшено обсяг освітньої субвенції з державного бюджету на суму 4 960,0 тис.грн. Уточнений план на 2022 рік по освітній субвенції складає 44 639,7 тис.грн;

дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету в сумі 5 577,9 тис.грн, що становить 100 відсотків виконання плану на звітний період ( в 2021 році кошти даної дотації не надходили). Відповідно до розпорядження начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 13.04.2022 року №122/0/527-22 «Про зміни до обласного бюджету на 2022 рік» (розпорядження сільського голови № 96 від 18.04.2022 року) зменшено планові показники по відповідній дотації на суму 3 380,0 тис. грн (затверджений план на 2022 рік – 8452,2 тис.грн); відповідно до розпорядження начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 10.05.2022 року № 198/0/527-22 «Про зміни до обласного бюджету на 2022 рік» (розпорядження сільського голови № 112 від 12.05.2022 року) - збільшено планові показники по даній дотації на суму 507,7 тис.грн (уточнений план на 2022 рік складає 5577,9 тис.грн);

субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету в сумі 6,6 тис. грн, що на 1,6 тис. грн менше плану на звітний період або складає 80,9 відсотків виконання ( в І півріччі 2021 року кошти даної субвенції не надходили). Відповідно до розпорядження начальника обласної військової адміністрації від 19.04.2022 №148/0/527-22 зменшено обсяг субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок субвенції з державного бюджету на суму 2,087 грн (рішення виконавчого комітету № 51 від 21.04.2022 року). Уточнений план по даній субвенції на 2022 рік складає 18,7 тис.грн;

інші субвенції з місцевого бюджету в сумі 8 640,8 тис.грн, що на 2 008,8 тис. грн менше плану на звітний період або складає 81,1 вісоток виконання плану на звітний період (загальний фонд у сумі 4 148,1 тис.грн, по спеціальному фонду у сумі 4 492,7 тис. грн.), у тому числі:

кошти іншої субвенції з обласного бюджету на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи по загальному фонду у сумі 3,7 тис грн, що становить 100 відсотків;

кошти іншої субвенції з місцевого бюджету Глеюватської сільської ради по загальному фонду у сумі 3 015,6 тис.грн, що становить 60 відсотків або на 2 010,4 тис.грн менше плану на звітний період;
кошти іншої субвенції з місцевого бюджету Лозуватської сільської ради по загальному фонду у сумі 1 128,8 тис. що становить 100 відсотків;
кошти іншої субвенції з обласного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2) по спеціальному фонду у сумі 4 492,7 тис.грн, що становить 100 відсотків виконання плану звітного періоду.
За І півріччя 2022 року рік Новопільською сільською радою перераховано коштів іншим бюджетам на суму 2 117,3 тис.грн (по загальному фонду – 967,3 тис. грн, по спеціальному фонду – 1 150,0 тис.грн), у т. ч.:
Лозуватській сільській раді кошти іншої субвенції у сумі 834,1 тис.грн (на забезпечення належного функціонування закладів бюджетної сфери (музичної школи та трудового архіву));
обласному бюджету на виконання заходів Програми забезпечення громадського порядку та громадської безпеки «Поліцейський офіцер громади» у сумі 1 200,0 тис. грн (по спеціальному фонду – 1 150,0 тис.грн для придбання 2-х легкових автомобілів спеціалізованого призначення для поліцейських офіцерів Новопільської сільської ради«RenaultSanderoLife»; по загальному фонду – 50,0 тис.грн на сплату збору на обов’язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій (набуття права власності на легковий автомобіль) при придбанні 2-х легкових автомобілів спеціалізованого призначення «RenaultSanderoLife» та сплату первинної реєстрації транспортних засобів для поліцейських офіцерів Новопільської сільської ради);
обласному бюджету залишок субвенції на закупівлю опорними закладами охорони здоров'я послуг, щодо проєктування та встановлення кисневих станцій у сумі 47,8 тис.грн;
обласному бюджету на забезпечення поповнення регіонального матеріального резерву для запобігання та ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій у сумі 35,4 тис.грн.

ВИДАТКИ

За січень - червень 2022 року видатки загального та спеціального фондів бюджету Новопільської сільської територіальної громади виконано в обсязі 75 202,2 тис. грн, що складає 61% від уточненого плану на відповідний період (123 290,2 тис. грн) (додаток 2).

Уточнений план загального фонду по видаткам за січень - червень 2022 року склав 99 702,6 тис. грн, касові видатки склали 69 912,8 тис. грн, що становить 70,1 відсотків. По спеціальному фонду уточнений план за січень-червень 2022 року склав 23 587,5,4 тис. грн, касові видатки - 5 289,3 тис. грн, що складає 22,4 відсотка.

Фінансування видатків бюджету сільської територіальної громади проводилося відповідно до вимог розпорядження сільського голови від 15 лютого 2022 року №Р-40 «Про затвердження плану заходів на 2022 рік щодо наповнення місцевого бюджету, ефективного використання бюджетних коштів та посилення фінансово-бюджетної дисципліни» з урахуванням пропозицій головних розпорядників коштів та зареєстрованих фінансових зобов’язань.

На фінансування соціально - захищених статей за січень - червень 2022 року по загальному фонду бюджету направлено кошти у сумі 67 734,0 тис. грн, або 40,8 % від уточненого плану на рік.

На виплату заробітної плати з нарахуваннями за січень - червень 2022 року направлено кошти в сумі 50 062,8 тис. гривень.

Видатки на медикаменти склали – 399,8 тис. грн, оплата харчування – 496,4 тис. гривень.

На оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг за січень - червень 2022 року направлено кошти у сумі 16 267,0 тис. грн, що становить 51,7% від загального обсягу асигнувань на оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг.

На фінансування заходів соціального захисту населення направлено 508,1 тис.грн (виплата матеріальної допомоги – 289,7 тис.грн, видатки на пільгові рецепти – 136,1 тис.грн, видатки на забезпечення населення пільговим зубопротезуванням – 51,0 тис.грн, допомога дітям – сиротам – 1,8 тис. грн, виплати компенсації особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку та хворим, які не здатні до самообслуговування – 22,2 тис. грн, пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 3,7 тис. грн, компенсаційні виплати за пільговий проїзд на залізничному транспорті – 3,6 тис.грн).

На фінансування галузей соціально - культурної сфери Новопільської територіальної громади направлено 57 938,0 тис.грн, що складає 82,9 відсотка від загальної суми видатків загального фонду бюджету, в тому числі:

- на заклади освіти – 46 712,5 тис.грн;

- на заклади та заходи з охорони здоров`я – 5 585,4 тис.грн;

- на заклади та заходи соціального захисту населення – 3 342,2 тис.грн;

- на заклади та заходи в галузі культури – 2 094,4 тис.грн;

- на заходи з фізичної культури та спорту – 203,5 тис.гривень.

Кредиторська та дебіторська заборгованість

По загальному фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади складає станом на 1 липня 2022 року кредиторська заборгованість складає 333 556,34 грн, з них за захищеними видатками - 163 310,90 грн.

Кредиторська заборгованість по КПКВКМБ 0611141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» КЕКВ 2111 «Заробітна плата» у сумі 135 462,41 грн, КЕКВ 2120 «Нарахування на заробітну плату» у сумі 27 848,49 грн виникла в зв’язку з фінансуванням зазначених видатків в останній день місяця через обмеженість коштів на рахунку. Заборгованість погашена 01 липня 2022 року.

Кредиторська заборгованість за незахищеними видатками склала 170 245,44 грн, у т.ч. прострочена – 46 072 грн.

Заборгованість за незахищеними видатками у сумі 64 687,44 грн профінансована, але не проведена управлінням Державної казначейської служби України у Криворізькому районі на підставі Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затверджений постановою КМУ від 9 червня 2021 року № 590 (із змінами). Згідно з цією Постановою органи Казначейства здійснюють платежі за дорученнями клієнтів з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка в певній черговості.

Заборгованість за КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» склала 51 099,94 грн (прострочена – 40 400 грн), у т.ч.:

по КПКВКМБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - 6 000 грн за придбання картриджів;

по КПКВКМБ 0611070 «Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми» - 5 700 грн за придбання будівельних матеріалів (не профінансована);

по КПКВКМБ 0611141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» - 19 999,94 грн, у т.ч за придбання картриджів – 15 000 грн, за підписку періодичних видань – 4 999,94 грн;

по КПКВКМБ 0614081 «Забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва» - 19 400 грн за придбання генератору конфеті – 9 900 грн, конфеті – 1 000 грн, костюм «Шоко Леді» - 3 000 грн, костюм «Шоко Денді» - 3 000 грн, костюм аніматора «Мильні бульбашки» - 2 500 грн;

Заборгованість за КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» склала 105 194 грн (прострочена – 5168 грн), у т.ч.:

по КПКВКМБ 0614060 «Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» складає 99 858 грн за оплата послуг по техобслуговуванню електромережі (не профінансована);

по КПКВКМБ 0813241 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» - 5 336 грн (атестація робочих місць - 5000 грн, оренда контейнера – 336 грн, у т.ч. прострочена – 5 168 грн).

Заборгованість за КЕКВ 2610 «Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)» склала 13 951,50 грн по КПКВКМБ 0112111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги», у т.ч.:

за медикаменти – 11 311,50 грн;

за пільгові рецепти - 186 грн;

за запчастини – 650 грн;

за паливо – 1300 грн;

за оренду контейнера – 504 грн (прострочена).

Заборгованість профінансована в повному обсязі та очікує на виконання органами казначейства.

По спеціальному фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади станом на 01 липня 2022 року кредиторська заборгованість складає 9078,65 грн, а саме по КПКВКМБ 0112010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» за технічний нагляд по об’єкту «Реконструкція мережі медичного кисне постачання». Заборгованість профінансована в повному обсязі та очікує на виконання органами казначейства.

Дебіторська заборгованість станом на 1 липня 2022 року склала 8 137,48 гривень. Зазначена заборгованість рахується по Новопільській сільській раді КПКВКМБ 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» у сумі 4 756,02 грн та по фінансовому управлінню КПКВКМБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» у сумі 3 381,46 грн за підписку періодичних видань.

Державне управління

Штатна чисельність апарату управління станом на 01.07.2022 року складає 64,0 шт. од.

Рішенням сільської ради № 1682 – XVII/VIII від 23.02.2022 було введено 0,5 шт.од. водія для Златоустівського старостинського округу.

Рішенням виконавчого комітету №57 від 06.05.2022 було введено 0,5 шт.од. водія для Новомайського старостинського округу та скорочено 1 шт. од. діловода.

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності сільської ради на 2022 рік заплановані видатки по загальному фонду у сумі 21 496,0 тис.гривень. Касові видатки за січень-червень 2022 року склали 8 140,3 тис. грн, або 76,1% від уточненого плану за відповідний період (10 702,7 тис.грн).

На заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 7 527,0 тис. грн, що складає 79 % від уточненого плану за січень – червень 2022 року.

Касові видатки на оплату комунальних послуг і енергоносіїв склали 568,5 тис. грн, або 51,8 % від уточненого плану за січень – червень 2022 року.

По КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» касові видатки склали 21,8 тис. грн, або 96,4 % від уточненого плану за звітний період 2022 року (канцтовари).

По КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» касові видатки склали 15,9 тис. грн, або 70,5 % від уточненого плану за звітний період 2022 року (оплата інтернет, оплата послуг з пожежної сигналізації та пожежного спостереження, програмного забезпечення АІС, програмного забезпечення МЕDОК, страхування автомобілів).

По КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки» касові видатки склали 7,1 тис. грн або 26,2 % від уточненого плану за звітний період 2022 року (оплата судового збору).

Обсяг власних надходжень спеціального фонду заплановано в сумі 835,0 тис. грн (надходження плати за оренду майна (ККД 25010300). Касові видатки за січень – червень склали 421,3 тис. грн (оплата електроенергії – 151,1 тис.грн, оплата послуг інтернет та заправка картриджів – 20,7 тис.грн, придбання ноутбуку та принтерів – 49,6 тис.грн, паливо - 199,9 тис.грн).

Видатки бюджету розвитку затверджені у сумі 350,0 тис. грн на придбання генераторів. Касові видатки за I півріччя не проводились.

По КПКВКМБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - штатна чисельність складає 8 шт. од. Касові видатки станом на 01.07.2022 склали 966,7 тис.грн, або 73,9 % від уточненого плану за звітний період 2022 року.

На заробітну плату з нарахуваннями касові видатки склали 947,1 тис. грн, або 76,9 % від уточненого плану за звітний період.

Касові видатки на оплату комунальних послуг і енергоносіїв склали 3,4 тис. грн, або 23,2 % від уточненого плану за звітний період 2022 року.

По КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» касові видатки склали 16,2 тис. грн, або 39,6 % від уточненого плану за січень – червень 2022 року (послуги з програмного забезпечення – 9,0 тис.грн, відшкодування експлуатаційних послуг – 6,7 тис.грн, заправка картриджів - 0,5 тис.грн).

По КПКВКМБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» штатна чисельність складає 6 шт. од.

Касові видатки за січень - червень склали 621,4 тис.грн, або 52 % від уточненого плану за звітний період 2022 року:

- на заробітну плату склали 494,0 тис.грн, або 53,5 % від уточненого плану за січень - червень 2022 року;

- на нарахування на заробітну плату склали 108,7 тис.грн, або 47,3 % від уточненого плану за січень - червень 2022 року;

- придбання папіру – 15,0 тис.грн;

- придбання канцтоварів – 3,5 тис.грн;

- оплата послуг з отримання електронного підпису – 0,2 тис.гривень.

Освіта

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 року № 1335 – XVI/VIII на 2022 рік (зі змінами) затверджено видатки на утримання установ освіти Новопільської сільської територіальної громади в обсязі - 113 232,84 тис. грн, в т. ч. по загальному фонду – 102 356,54 тис.грн (в т.ч. освітня субвенція з державного бюджету – 44 639,7 тис. грн.), по спеціальному фонду – 10 876,3 тис. гривень (в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 1 100,0 тис.грн).

Касові видатки за І півріччя 2022 року склали – 47 287,14 тис.грн, в т.ч. по загальному фонду – 46 895,8 тис.грн (в т.ч. освітня субвенція з державного бюджету – 19 253,4 тис. грн.), по спеціальному фонду – 391,34 тис.грн ( в т.ч. плата за послуги бюджетних установ 317,76 тис.грн).

На надання дошкільної освіти передбачені видатки в сумі 23 641,34 тис.грн, в т.ч. по загальному фонду – 23 022,8 тис.грн, по спеціальному фонду – 618,54 тис.грн.

Касові видатки за І півріччя 2022 року склали 11 265,9 тис. грн, в т.ч. загального фонду 11 150,4 тис.грн., спеціального фонду 115,5 тис.грн., або 47,6 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці – 7 703,1 тис.грн;

харчування – 103,6 тис.грн;

оплата комунальних послуг – 3 153,2 тис.грн;

медикаменти (придбання дезінфікуючих засобів) – 57,9 тис.грн;

придбання обладнання, предметів, матеріалів та інвентаря – 25,0 тис.грн;

оплата послуг (крім комунальних) – 107,6 тис.грн.

Касові видатки по харчуванню за рахунок батьківської плати склали - 96,9 тис.грн., за рахунок благодійних внесків – 18,6 тис.грн.

Для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх навчальних закладів, харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, відповідно до рішення сесії Новопільської сільської ради від 23.12.2021 року № 1339 “ Організація безкоштовного харчування у навчальних та дошкільних закладах Новопільської сільської ради на 2022 рік”), безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, на 2022 рік за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету спрямовано 136,4 тис.грн. Касові видатки склали - 24,2 тис.грн.

На надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти на 2022 рік передбачені видатки з урахуванням змін в сумі 84 372,1 тис.грн., в т.ч. загальний фонд – 74 095,8 тис.грн (в т.ч. освітня субвенція – 44 639,7 тис.грн), спеціальний фонд – 10 276,3 тис.грн.

Касові видатки за І півріччя 2022 року склали 33 840,5 тис.грн, в т.ч. загальний фонд – 33 626,7 тис.грн., спеціальний фонд – 213,8 тис.грн., або 19 % від уточненого плану на 2022 рік, а саме:

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці ( за рахунок коштів місцевого бюджету) – 5 170,2 тис.грн;

заробітна плата з нарахуваннями на оплату праці ( за рахунок коштів освітньої субвенції) – 19 253,4 тис.грн;

оплата комунальних послуг – 8 434,5 тис.грн (в тому числі за рахунок додаткової дотації з державного бюджету – 4 647,8 тис.грн);

харчування – 270,8 тис.грн (за рахунок місцевого бюджету);

оплата предметів, матеріалів, обладнання - 71,9 тис грн;

оплата послуг (крім комунальних) – 326,0 тис.грн. (відповідно до місцевої програми "Шкільний автобус" Новопільської сільської ради на 2022 рік проведено оплату послуг з підвозу дітей та вчителів в сумі 218,6 тис.грн).

Касові видатки за рахунок батьківської плати по харчуванню за І півріччя 2022 року склали – 200,4 тис.грн, за рахунок благодійних внесків – 16,4 тис.грн.

Для забезпечення безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, харчування учнів 1-4 класів загальноосвітніх навчальних закладів, харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, відповідно до рішення сесії Новопільської сільської ради від 23.12.2021 року №1339 “ Організація безкоштовного харчування у навчальних та дошкільних закладах Новопільської сільської ради на 2022 рік”), безкоштовного харчування учнів пільгових категорій, на 2022 рік за рахунок коштів загального фонду сільського бюджету спрямовано 1 354,7 тис.грн. Касові видатки склали - 301,0 тис.грн.

За рахунок залишку коштів освітньої субвенції який склався на 01.01.2022 року заплановані видатки на суму 9 773,7 тис.грн, в т.ч. загальний фонд – 997,4 тис.грн, спеціальний фонд – 8 776,3 тис.грн.

Касові видатки станом на 01.07.2022 склали 99,9 тис. грн.

За рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами передбачено видатки в сумі 18,7 тис.грн (з них на заробітну плату з нарахуваннями – 14,1 тис.грн, на предмети, матеріали та обладнання – 4,6 тис.грн). Касові видатки в І півріччі 2022 року не проводились.

Фізична культура і спорт

По галузі «Фізична культура і спорт» уточнений план на рік склав 580,5 тис.грн. Видатки заплановані на утримання та навчально-тренувальну роботу комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл.

Касові видатки за І півріччя 2022 року склали 203,5 тис. грн (заробітна плата з нарахуваннями тренерам комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл).

Внесено зміни до Програми розвитку фізичної культури і спорту в Новопільській сільській раді на 2022-2025 роки – зменшено бюджетні призначення на суму 50,0 тис.грн (рішення виконавчого комітету № 67 від 27.05.2022 року).

Культура і мистецтво

На 2022 рік (зі змінами) затверджено видатки на утримання установ культури Новопільської сільської територіальної громади по загальному фонду в обсязі – 5 452,4 тис.грн.

Касові видатки за І півріччя 2022 року по галузі «Культура і мистецтво» склали по загальному фонду 2 113,8 тис.грн. або 38,8 % від уточненого плану на 2022 рік.

На «Інші заходи в галузі культури і мистецтва», відповідно до «Програми розвитку культури, мистецтва і дозвілля» від 23.12.2021 р. № 1341 в Новопільській сільській раді на 2022 рік по загальному фонду бюджету передбачені видатки у сумі 250,0 тис. грн. Касові видатки склали 5,0 тис.грн (на підготовку та проведення заходів до Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав).

На «Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» касові видатки по загальному фонду в І півріччі 2022 року склали 1 439,5 тис.грн при запланованих на рік 3 662,3 тис.грн (виконання 39,3%), з них: на заробітну плату з нарахуваннями - 863,2 тис.грн, на енергоносії – 560,8 тис.грн, інші видатки – 15,5 тис.грн.

На «Забезпечення діяльності бібліотек» заплановано видатки загального фонду на 2022 рік в сумі 894,6 тис.грн. Касові видатки в І півріччі 2022 року склали – 400,1 тис.грн, (або 44,7% від планових) в т.ч.: заробітна плата з нарахуваннями – 319,3 тис.грн, енергоносії – 68,4 тис.грн, інші видатки – 12,4 тис.грн.

На «Забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва» (КП «Центр культури і дозвілля «Арт-Палітра») заплановано видатки загального фонду на 2022 рік в сумі 645,5 тис.грн. Касові видатки за І півріччя 2022 року склали 269,3 тис.грн, (або 41,7% від планових), а саме: на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 238,9 тис.грн, інші видатки – 30,4 тис.грн.

Охорона здоров’я

В Новопільській сільській територіальній громаді функціонує комунальне підприємство «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради» та комунальне некомерційне підприємство «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради» з 7 амбулаторіями, 18 пунктами здоров`я, які надають медичну допомогу населенню Криворізького району.

Загальна штатна чисельність установ станом на 01.07.2022 складає 420,25 штатних одиниць, у т.ч.: лікарня – 307,00 шт.од., центр первинної медико-санітарної допомоги – 113,25 шт.од.

Рішенням Новопільської сільської ради №1336 від 23.12.2021 прийнято Програму фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення Новопільської сільської ради на 2022 рік. Загальний обсяг фінансування програми станом на 01.07.2021 склав 21 716,5 тис. грн, у т.ч. по загальному фонду – 16 426,3 тис.грн, по спеціальному фонду – 5 290,2 тис. гривень.

На фінансову підтримку Криворізької центральної районної лікарні по загальному фонду направлено 1 516,8,0 тис.грн, або 29,8% від уточненого плану за звітний період 2022 року:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 243,6 тис.грн;

- за рахунок субвенції Лозуватської сільської ТГ – 755,1 тис.грн;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 375,0 тис.грн;

- за рахунок дотації з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів – 143,1 тис. гривень.

Касові видатки були проведені на:

- придбання медикаментів – 55,6 тис.грн;

- оплата харчування – 9,5 тис.грн;

- придбання пально – мастильних матеріалів – 44,1 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 1 351,6 тис.грн;

- оплату інших послуг – 5,0 тис.грн;

- забезпечення пільгового зубопротезування – 51,0 тис.гривень.

Капітальні видатки, передбачені на реконструкцію мережі медичного киснепостачання – 5290,2 тис. грн. Касові видатки за І півріччя 2022 року склали 753,7 тис.грн, у т.ч.:

за рахунок власних коштів - 80,0 тис.грн;

за рахунок субвенції на забезпечення централізованою подачею кисню ліжкового фонду закладів охорони здоров’я, які надають стаціонарну медичну допомогу пацієнтам з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2 – 673,7 тис.грн.

На фінансову підтримку Криворізького районного центру первинної медико-санітарної допомоги по загальному фонду направлено 4 068,6 тис.грн, або 61% від уточненого плану за звітний період 2022 року:

- за рахунок коштів Новопільської громади – 1 723,0 тис.грн;

- за рахунок субвенції Глеюватської сільської ТГ – 2 345,6 тис.гривень.

Касові видатки були проведені на:

- придбання медикаментів – 177,2 тис.грн;

- оплату енергоносіїв та інших комунальних послуг – 1 372,9 тис.грн;

- безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів – 136,1 тис.грн;

- виплату заробітної плата з нарахуваннями – 2 247,0 тис.грн;

- придбання палива, канцтоварів, інвентарю для забезпечення господарських потреб – 90,8 тис.грн;
- послуги інтернет, послуги охоронної сигналізації, оренда контейнера, підготовка до опалювального сезону – 44,6 тис.гривень.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

Видатки на утримання КЗ «Центру надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради по загальному фонду станом на 01.07.2022 року складають 6 698,0 тис. гривень. Штатна чисельність центру складає 48,5 шт.од.

Касові видатки по загальному фонду склали 2 963,6 тис.грн, або 68,5 % від уточненого плану за звітний період 2022 року, а саме:

видатки на оплату праці з нарахуваннями - 2 688,2 тис.грн;

придбання продуктів харчування – 20,2 тис.грн;

придбання медикаментів – 9,3 тис.грн;

оплата комунальних послуг та енергоносіїв - 212,8 тис грн.;

придбання канцтоварів – 4,0 тис.грн;

страхування автотранспорту – 0,7 тис.грн;

заправка картриджів – 0,9 тис.грн;

оренда контейнера – 0,2 тис.грн;

видатки на відрядження – 1,3 тис.грн;

на оплату виконавчого збору – 26,0 тис.грн.

Видатки були профінансовані за рахунок коштів Новопільської громади у обсязі 2 520,5 тис.грн, за рахунок Лозуватської субвенції – 215,4 тис. грн, за рахунок субвенції Глеюватської субвенції – 227,7 тис.гривень.

Касові видатки по спеціальному фонду за звітний період 2022 року на утримання КЗ «Центру надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради склали 177,9 тис. грн, або 87,5% від уточненого плану на 2022 рік. Надходження надійшли від плати за послуги - 0,4 тис.грн (за додаткові послуги соціальних робітників громадянам, які не здатні до самообслуговування у зв’язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю) та інших власних надходжень – 177,5 тис.грн (благодійні внески – 73,7 тис.грн, перерахування 75% пенсії пенсіонерів, які перебувають на стаціонарному відділені – 103,8 тис.грн).

Штатна чисельність по Відділу соціального захисту населення Новопільської сільської ради складає 4 шт.од. Касові видатки станом на 01.07.2022 року склали 450,5 тис.грн, або 90,9 % від уточненого плану за звітний період 2022 року. Видатки були направлені на виплату заробітної плати з нарахуваннями у сумі 433,3 тис.грн, придбання канцтоварів – 9,5 тис.грн, оплату послуг програмного забезпечення АІС – 2,7 тис.грн, оплату послуг за поточний ремонт комп’ютерної та оргтехніки – 5,0 тис.грн.

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1337-XVІ /VІІІ «Про затвердження Програми соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки» ( з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на матеріальну допомогу населенню в сумі 1 100,0 тис.грн, касові видатки станом на 01.07.2022 склали 289,7 тис.грн, що складає 40,5 % від уточненого плану за І півріччя:

надання разової матеріальної допомоги громадянам, які опинилися в складних життєвих обставинах, в тому числі на лікування громадян - 97,7 тис грн (допомогу отримало 51 особа в розмірі від 1,0 до 3,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги до Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав (Афганістан та інші держави) – 100,0 тис.грн (допомогу отримало 50 чоловік в розмірі 2,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги учасникам антитерористичної операції/операції об’єднаних сил, членам сімей загиблих/померлих учасників АТО/ООС – 4,0 тис.грн (допомогу отримало 2 чоловіка в розмірі 2,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги старожилам громади, яким виповнилося 90, 95, 100 років – 1,0 тис. грн (допомогу отримав 1 чоловік);

надання разової матеріальної допомоги особам, які постраждали внаслідок виникнення надзвичайних ситуацій (пожежі, стихійного лиха, підтоплень тощо) - 5,0 тис.грн (допомогу отримав 1 чоловік);

надання разової матеріальної допомоги ветеранам війни до Дня Перемоги– 23 тис.грн ( допомогу отримало 23 людини в розмірі 1,0 тис.грн);

надання разової матеріальної допомоги учасникам ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС, вдовам загиблих/померлих ліквідаторів- 59,0 тис.грн (допомогу отримало 59 осіб в розмірі 1,0 тис.грн)

Рішенням виконавчого комітету № 69 від 27.05.2022 року збільшено обсяг бюджетних призначень по Програмі соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2022-2025 роки на суму 115,0 тис.грн на оплату ритуальних послуг з урахуванням предметів ритуальної належності для поховання загиблих/померлих військовослужбовців – мешканців громади, які брали безпосередню участь у бойових діях або забезпечували проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування Російської збройної агресії проти України,перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів. Касові видатки станом на 01.07.2022 року відсутні.

Касові видатки на компенсаційні витрати фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги склали 22,2 тис.грн, що складає 89,2 % від уточненого плану за січень – червень 2022 року.

Видатки на компенсаційні виплати за пільговий проїзд на залізничному транспорті за І півріччя 2022 року склали 3,6 тис. грн, що складає 66,4 відсотки виконання плану за звітний період.

Видатки на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи за січень-червень 2022 року склали 3,7 тис. грн, що складає 100 відсотків виконання плану.

Організація благоустрою населених пунктів

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1343-XVІ /VІІІ «Про затвердження програми благоустрою населених пунктів Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін) передбачено видатки на проведення заходів по благоустрою територій населених пунктів у сумі 2 159,5 тис.грн, касові видатки за І півріччя 2022 року склали 583,7 тис.грн, що становить 83,1 відсотка до уточненого плану за звітний період.

За І півріччя 2022 року кошти використовувалися на заходи по благоустрою, а саме:

на оплату вуличного освітлення 540,9 тис.грн;

на розчищення територій від снігових заносів у сумі 42,8 тис.грн.

Фінансова підтримка житлово-комунальних підприємств

Рішенням виконавчого комітету № 81 від 24.06.2022 року внесено зміни до Програми надання фінансової підтримки та внесків до статутних капіталів комунальних підприємств Новопільської сільської ради на 2022 рік» (з урахуванням внесених змін), затверженої рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1347-XVІ /VІІІ , а саме: зменшено бюджетні призначення на суму 350,0 тис.грн.

Кошти передбачено на зміцнення та оновлення матеріально-технічної бази комунальних підприємств у сумі 750,0 тис.грн та надання фінансової підтримки на виплату заробітної плати з нарахуваннями Веселівському житлово-комунальному підприємству у сумі 102,6 тис.грн.

Видатки протягом І півріччя не проводилися.

Здійснення заходів із землеустрою

Рішеннями виконавчого комітету № 50 від 21.04.2022 року та № 68 від 27.05.2022 року зменшено обсяг бюджетних призначень по «Програмі розвитку земельних відносин Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік» затвердженої рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1344-XVІ /VІІІ (з урахуванням внесених змін) на суму 260,0 тис. грн по загальному фонду.

По спеціальному фонду видатки заплановано в сумі 752,0 тис.грн за рахунок залишку коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва по спеціальному фонду, який склався на початок бюджетного періоду на:

розробку технічної документації щодо проведення нормативно-грошової оцінки земель с. Широке Новопільської сільської ради – 195,0 тис.грн;

розробку технічної документації щодо проведення нормативно-грошової оцінки земель с. Веселе Новопільської сільської ради – 195,0 тис.грн;

розробку технічної документації із землеустрою щодо інвентаризації земельних ділянок комунальної власності з а межами населених пунктів – 362,0 тис.грн.

За І півріччя касові видатки не проведено.

Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів

Рішенням сільської ради від 23.12.2021 № 1345-XVІ /VІІІ «Про затвердження місцевої екологічної програми по Новопільській сільській раді на 2022 рік» за рахунок надходжень коштів екологічного податку передбачається фінансування заходів Програми із загальним обсягом фінансування видаткової частини спеціального фонду у сумі 4 636,0 тис. грн за такими напрямками:

придбання спецтехніки (сміттєвоза з боковим завантаженням СБМ 304/2) у сумі 2 421,4 тис.грн;
придбання спецтехніки (екскаватор) у сумі 2 146,1 тис.грн;
авторський та технічний нагляд по об’єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 куб м/добу в смт. Радушне Криворізького району» у сумі 68,5 тис. грн.

Рішенням сесії від 23.02.2022 № 1647- XVІІ/VІІІ «Про внесення змін до рішення сільської ради від 23 грудня 2021 року № 1335 – XVI/VIII «Про бюджет Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік» за рахунок залишку коштів спеціального фонду по екологічному податку, який склався на початок бюджетного періоду розподілено кошти у сумі 663,3 тис. грн і затверджено видатки по Місцевій екологічній Програмі у сумі 5 299 ,3 тис.грн.

Видатки за рахунок залишку коштів спеціального фонду по екологічному податку, який склався на початок бюджетного періоду спрямовано:

- на збільшення продуктивності очисних споруд (на інженерно-геодизичні, інженерно-геологічні вишукування, коригування робочого проекту та експертизу по об'єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району» Коригування2) у сумі 180,0 тис. грн;

на реконструкці систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району» Коригування у сумі 307,4 тис.грн;
на інвентарізацію та видачу сертифіката по об’єкту «Реконструкція систем роздільної самопливної та напірної каналізації і споруд на них та необхідних споруд для очищення стічних вод потужністю 75 м³/добу в смт Радушне Криворізького району», коригування у сумі 16,0 тис.грн;
на виготовлення ПКД і експертну оцінку по об'єкту «Реконструкція дренажних мереж в смт.Радушне Криворізького району Дніпропетровської області» у сумі 79,9 тис.грн;
на виготовлення ПКД і експертної оцінки по об'єкту «Реконструкція відстійників-накопичувачів біологічної доочистки стічних вод з метою захисту від підтоплення та шкідливої дії вод в с.Красівське та с.Златоустівка Криворізького району Дніпропетровської області» у сумі 79,9 тис.грн.

За І півріччя 2022 року касові видатки склали у сумі 2 418,96 грн. Кошти спрямовано на придбання спецтехніки (сміттєвоза з боковим завантаженням СБМ 304/2).

Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України фінансування видатків сільського бюджету здійснювалось відповідно до помісячного розпису асигнувань загального і спеціального фондів сільського бюджету на звітний період та встановлених бюджетних призначень головним розпорядникам бюджетних коштів, затверджених рішенням Новопільської сільської ради від 23 грудня 2021 року № 1335 «Про бюджет Новопільської сільської територіальної громади на 2022 рік» (зі змінами).

Додатки 1- 2.

Начальник фінансового управління Лілія КУЧМА

Віра Лазаренко

Світлана Самотюк

Вікторія Сокольцова

Дод 1 дох за І пів 2022 року

Дод 2 вид за 1 пів 2022 року