ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до прогнозу бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки

0458300000

(код бюджету)

І. Загальна частина

Формування прогнозу бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки (далі - Прогноз бюджету), як і усієї України в цілому, здійснюється в умовах дії правового режиму воєнного стану. Військові дії спричинили руйнівний вплив на життя людей та масове порушення ланцюгів економічної діяльності, руйнування інфраструктури, що насамперед призводить до значних економічних втрат, зокрема місцевих бюджетів.

Відповідно до Закону України «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо відновлення середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні та приведення окремих його положень у відповідність із законами України» від 18.09.2024 № 3979-ІХ з 01 січня 2025 року відновлено середньострокове бюджетне планування на місцевому рівні.

Середньострокове бюджетне планування – це формування головними розпорядниками бюджетних коштів плану своєї діяльності на наступні три роки, визначення обсягів необхідних коштів для досягнення поставлених цілей. Відновлення середньострокового планування забезпечить передбачуваність та послідовність бюджетної політики шляхом створення дієвого механізму управління бюджетним процесом.

Рішенням виконавчого комітету Новопільської сільської ради від 15 травня 2025 року «Про внесення змін до рішення виконавчого комітету Новопільської сільської ради від 14 травня 2024 року № 84 «Про затвердження бюджетного регламенту проходження бюджетного процесу в Новопільській сільській територіальній громаді» затверджено План заходів щодо складання прогнозу бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки. Виконання Плану заходів дозволить впорядкувати процес середньострокового бюджетного планування в територіальній громаді та забезпечить підготовку і схвалення Прогнозу місцевого бюджету у законодавчо встановлені терміни.

Метою Прогнозу є створення дієвого механізму управління бюджетним процесом під час негативного впливу воєнних дій на території України та неможливості наразі визначити наслідки російської агресії, що унеможливлює розроблення реалістичного прогнозу економічного і соціального розвитку Новопільської сільської територіальної громади та, як наслідок, бюджетних показників на середньостроковий період.

Основними цілями, пріоритетами та завданнями на середньостроковий період 2026-2028 років для місцевого самоврядування Новопільської сільської територіальної громади є:

• забезпечення надходжень до бюджету Новопільської сільської територіальної громади;
• підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами шляхом використання елементів програмно-цільового методу планування і виконання місцевих бюджетів;
• забезпечення необхідних фінансових пропорцій.
• підтримка зміцнення обороноздатності держави. Формування правосвідомості громадян;
• захист населення громади від наслідків надзвичайних ситуацій та забезпечення функціонування регіональної підсистеми державної системи цивільного захисту;
• забезпечення умов сталого економічного розвитку громади. Зростання конкурентоспроможності економіки громади;
• розвиток людського капіталу та підвищення стандартів життя населення;
• екологічна безпека навколишнього середовища;
• розвиток громадянського суспільства.
• посилення бюджетної дисципліни та контролю за раціональністю розподілу бюджетних коштів та ефективністю їхнього використання;
• реалізація системних напрямів удосконалення і формування оптимальної мережі бюджетних установ;
• вжиття заходів до залучення додаткових надходжень до бюджету Новопільської сільської територіальної громади, зокрема, шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами та визначення додаткових резервів збільшення доходів бюджету Новопільської сільської територіальної громади;
• підвищення результативності та ефективності управління бюджетними коштами шляхом застосування дієвих методів економії бюджетних коштів;
• забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених цільовими місцевими програмами.

Формування прогнозу бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки здійснено на основі принципів збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності, які визначені статтею 75 Бюджетного кодексу України та складений з урахуванням:

• основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2026–2028 роки (лист Мінекономіки від 14.05.2025 № 3011-02/30287-03);

− Бюджетної декларації на 2026–2028 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 27.06.2025 № 774;

• Закону України «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо відновлення середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні та приведення окремих його положень у відповідність із законами України» від 18.09.2024 № 3979-ІХ;
• наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо організації середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні» від 23 травня 2025 № 271;
• наказу Міністерства фінансів України від 02 червня 2021 року № 314 «Про затвердження Типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 липня 2021 року за № 879/36501;
• наказу Міністерства фінансів України від 06 жовтня 2023 року № 534 «Про затвердження Інструкції щодо підготовки бюджетної пропозиції» , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 20 жовтня 2023 року за № 1842/40898;
• особливостей складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів, доведених Міністерством фінансів України;
• листа Міністерства фінансів України від 09.06.2025 № 04110-08-6/13307 «Про підготовку пропозицій до Бюджетної декларації на 2026-2028 роки»;
• програми соціально-економічного та культурного розвитку Новопільської сільської територіальної громади, цільових місцевих програм;
• інших нормативно-правових актів, зокрема тих, які регулюють бюджетні відносини в умовах воєнного стану. 

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

Запорукою успішного розвитку громади є збалансований бюджет, який з моменту розвитку Новопільської сільської територіальної громади, значно зріс. Динаміка та показники виконання бюджету відображають загальний соціально-економічний стан Новопільської сільської ради та її потенціал до подальшого розвитку. Наявність фінансового ресурсу у місцевому бюджеті є запорукою того, що територіальна громада має можливість надавати більш якісні та більш різноманітні послуги своїм жителям, реалізовувати соціальні та інфраструктурні проєкти із залученням коштів державного бюджету, створювати умови для розвитку підприємництва та залучення інвестиційного капіталу, розробляти програми місцевого розвитку та фінансувати інші заходи для всебічного покращення умов проживання жителів громади.

Головною метою є забезпечення стабільної роботи господарського комплексу громади; покращення інвестиційної привабливості громади; створення комфортних умов проживання в громаді, зростання добробуту громади через розвиток бізнесу, залучення інвестицій, створення робочих місць; всебічний розвиток населення через культуру, освіту, фізичне виховання і спорт; надання якісних медичних, житлово-комунальних послуг та ін.

Починаючи з 24.02.2022 року – повномасштабного вторгнення росії в Україну додатковим викликом для аналізу та прогнозування економічного розвитку громади є складність оцінки поточної ситуації, оскільки практично відсутня статистична інформація. В умовах обмеженої офіційної статистики, джерелами альтернативної інформації, які використовуються в даних складних умовах, є попередні адміністративні дані та результати співпраці з іншими органами державної влади.

Впровадження заходів, спрямованих на стабілізацію економічного і соціального розвитку територіальної громади, об’єднання зусиль структурних підрозділів сільської ради навколо спільних проблем та інтересів дозволило забезпечити окремі позитивні результати.

Згідно інформації Державної міграційної служби України та реєстру ТГ Новопільської сільської територіальної громади станом на 01.04.2025 загальна чисельність населення Новопільської сільської територіальної громади становить 14 502 осіб.

Соціально-економічний розвиток громади значною мірою визначає галузь сільського, лісового, рибного господарства, металургійної, добувної, харчової, переробної промисловості та підприємств інших галузей промисловості.

Головною сферою діяльності бізнесу на території Новопільської сільської територіальної громади залишається аграрна галузь. Сприятливе географічне розташування, рівнинний ландшафт, кліматичні умови та логістика стали запорукою формування досить потужного блоку виробників різноманітної сільськогосподарської продукції. З урахуванням чинників розвитку останніх років місцеві сільськогосподарські виробники уміло поєднали виробництво із переробкою, що стало запорукою не лише розширення застосування прикладної праці, а й можливостей до створення нових робочих місць, зростанню доходів працівників, і як наслідок – зростання відрахувань до бюджетів різних рівнів. Аграрне бізнес-середовище громади є найбільшим платником податків до бюджету громади.

Поряд з аграрним сектором гармонійно розвивається промисловість, торгівля, громадське харчування, будівництво, сфера надання побутових послуг, автоперевезення тощо.

Підприємницьке середовище громади представлене, практично, усіма видами діяльності, спрямованими на перероблення сільськогосподарської продукції та її подальшої реалізації. Виробництво та продаж товарів першого вжитку, забезпечення доступності споживачів до такої категорії товарів залишається надважливим завданням для суб’єктів підприємницької діяльності, яке вони успішно реалізовують.

Проте, через активні бойові дії на території України громада гостро відчула дефіцит робочої сили. Значно зменшилась чисельність економічно активного населення, особливо чоловічої статі, що стало викликом для бізнесу як для великого, так і для малого.

Крім того, міграційні процеси значно вплинули на чисельність дитячого контингенту в цілому, так і у закладах освіти. Спостерігається значне зниження чисельності дітей у населених пунктах сільської ради. Негативною залишається демографічна ситуація в цілому.

Такі негативні фактори, прямо чи опосередковано, впливають на усі структурні підсистеми економіки Новопільської сільської територіальної громади.

Згідно даних інформаційно-комунікаційних систем ДПС України на території Новопільської сільської територіальної громади:

кількість суб’єктів господарювання станом на 01.01.2025 року - 920, із них юридичних осіб – 417, фізичних осіб-підприємців – 503;

кількість новостворених суб’єктів господарювання протягом 2024 року - 97, із них юридичних осіб – 4, фізичних осіб-підприємців - 93;

кількість суб’єктів господарювання, які припинили діяльність у 2024 році -52- фізичні особи-підприємці.

Сільськогосподарське виробництво є економічною основою розвитку громади. Крім того, у сільському господарстві є самозайняті власники земельних паїв, які обробляють їх одноосібно.

Територія Новопільської сільської ради становить 44787,2565 га, з них:

сільськогосподарських земель - 36634,5121 га;

забудованих земель – 358,0137га;

земель історико-культурного призначення - 34,9566 га;

земель лісогосподарського призначення – 1338,84 га;

земель водного фонду – 1665,4394 га;

земель промисловості, транспорту, зв’язку, енергетики – 4755,4947 га.

До сільської ради підпорядковано 38 населених пунктів, їх загальна площа становить 3495,52 га.

Передано у приватну власність земель населених пунктів для будівництва і обслуговування житлового будинку, господарських будівель і споруд, ведення особистого селянського господарства 1887,5373 га, що становить 54% від загальної площі цих земель.

На території сільської ради знаходиться земель державної власності загальною площею 1921,1879 га, земель приватної власності – 30436,909 га, земель комунальної власності – 12429,1596 га.

На землі комунальної власності укладено 301 договір на загальну площу 1548,8878 га, орендна плата складає – 440,3 тис. грн.

Площа незапитаних паїв становить 276,84 га, з яких передано в оренду 276,84 га та укладено 42 договори оренди, які зареєстровано згідно чинного законодавства.

Гостро стоїть проблема забруднення земель побутовими відходами. В 2024 році було виявлено 5 несанкціонованих стихійних сміттєзвалищ на території Красівського, Радушненського, Веселівського, Новомайського та Надеждівського старостинських округів.

Відповідно до ст.52 Закону України «Про управління відходами», у 2025 році розпочато розробку місцевого плану управління відходами.

ІІІ. Загальні показники прогнозу бюджету на 2026-2028 роки

У Бюджетній декларації на 2026-2028 роки передбачено два сценарія розвитку подій, що враховують різну тривалість війни: закінчення війни у 2026 році для базового сценарію та продовження війни після 2026 року без зазначення строків її закінчення для альтернативного сценарію, що свідчить про прагнення зберегти інерційність планування на середньострокову перспективу.

Макроекономічні та соціальні прогнози продовжують формуватися в умовах невизначеності, зумовленої передусім безпековими ризиками.

Прожитковий мінімум (ПМ) і мінімальна заробітна плата (МЗП) у 2026–2028 роках зростатимуть приблизно на рівні інфляції. ПМ виросте на 8,6% у 2026 році, 5,9% у 2027 році та 5,3% у 2028 році, але все одно не зможе покрити базові потреби населення. МЗП збільшиться на 8,6% у 2026 році (8 688 грн), 7,9% у 2027 році (9 374 грн) та 7,3% у 2028 році (10 059 грн), тоді як у 2025 році вона становить 8000 грн, що сприятиме зростанню реальних доходів працівників, а також надходжень до місцевого та державного бюджету, Пенсійного фонду і Фонду соціального страхування на випадок безробіття (за рахунок ЄСВ);

Основним фіскальним ризиком залишатиметься безпекова ситуація в Україні. Серед інших ризиків — погіршення демографічної ситуації і міграція населення; дефіцит трудових ресурсів; пришвидшення інфляційних процесів.

Формування прогнозу бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026–2028 роки здійснюється з урахуванням стратегічних цілей розвитку території, наявного соціально-економічного потенціалу, демографічної ситуації, динаміки податкових надходжень, потреб населення та чинників, які впливають на обсяг доходів і видатків.

В умовах воєнного стану Новопільська ТГ, як територія, на якій не велися активні бойові дії, зберегла основну частину економічної та інфраструктурної спроможності. Це створює потенціал для сталого розвитку, зокрема в аграрному секторі, сфері послуг, малого підприємництва та соціальній інфраструктурі. Бюджет громади є фінансовим інструментом реалізації соціально-економічної політики та індикатором розвитку території. Зростання власних доходів бюджету громади свідчить про стабілізацію економічної діяльності, зайнятості населення, ділової активності.

Видаткова частина бюджету напряму пов’язана з реалізацією місцевих програм у сфері освіти, охорони здоров’я, соціального захисту, культури, житлово-комунального господарства та ін.

Незважаючи на складну ситуацію внаслідок впливу зовнішніх факторів, які викликані переважно негативним впливом безпекових ризиків, економічна стабільність Новопільської сільської територіальної громади забезпечується діяльністю суб’єктів господарської діяльності, підприємствами житлово-комунального господарства, сільського господарства, торгівлі та сфери послуг, великого, малого та середнього бізнесу, які розташовані на території громади.

Новопільська сільська територіальна громада має виражену аграрну спеціалізацію: велика частка території використовується для сільськогосподарського виробництва. Присутність фермерських господарств, агрохолдингів, малого агробізнесу створює базу для формування бюджету через орендну плату за землю, єдиний податок, податок на доходи фізичних осіб. Сприятливі природні умови, наявна інфраструктура та лояльна податкова політика громади створюють додаткові стимули для розвитку аграрного сектору та поповнення місцевого бюджету.

У структурі населення громади частку складають особи пенсійного віку, внутрішньо переміщені особи, люди з інвалідністю, діти та молодь. Це зумовлює необхідність утримання закладів освіти, соціального захисту, медицини та створення програм підтримки вразливих груп населення. Видаткова політика на середньостроковий період має включати модернізацію соціальної інфраструктури, адресну допомогу, розвиток інклюзивного середовища та ін.

Подальший економічний розвиток Новопільської сільської територіальної громади значною мірою залежить від стану безпекового середовища в країні.

Незважаючи на адаптивність бізнесу та зусилля Уряду, що спрямовані на вирішення проблемних питань, пов’язаних з продовженням військових дій та спричинених ними негативними наслідками, ситуація в реальному секторі економіки громади залишатиметься складною.

Під час формування прогнозних показників бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки, головні розпорядники бюджетних коштів повинні врахувати основні критерії:

• забезпечити планування видатків з урахуванням фактичного використання бюджетних асигнувань у 2025 році й об’єктивного очікуваного використання бюджетних асигнувань у 2026 році та прогнозного використання у 2027-2028 роках;
• забезпечити спрямування поточних видатків на цілі відповідно до пріоритетності та актуальності без збільшення їх обсягу за окремими напрямками (придбання предметів і матеріалів, передплата періодичних видань, витрати на пально-мастильні матеріали, оренду, утримання автотранспорту, поточні ремонти приміщень, видатки на відрядження тощо) проти показників поточного року;
• виключити непершочергові витрати;
• з урахуванням оцінки ефективності бюджетних програм за попередні бюджетні періоди та результати моніторингу виконання бюджетних програм у поточному році вжити заходів щодо підвищення якості планування показників бюджетних програм на 2026-2028 роки;
• визначити такі результативні показники бюджетної програми, які дозволяють оцінити досягнення її мети і завдань та ступінь досягнення цілі державної, регіональної та місцевої політики у відповідній сфері діяльності;
• приділити особливу увагу аналізу функціонування установ/закладів, структурних підрозділів, їх штатної чисельності, обсягів виконуваних завдань, контингенту, фактичного навантаження, ефективності виконання завдань тощо, можливості їх повноцінної діяльності, з урахуванням яких має бути сформовано обсяги для їх діяльності у відповідних бюджетних періодах;
• забезпечити формування ефективних підходів до розподілу бюджетних коштів між розпорядниками коштів нижчого рівня й одержувачами бюджетних коштів;
• врахувати гендерні аспекти під час розрахунку показників та формування характеристик бюджетних програм, використовуючи Методичні рекомендації щодо впровадження та застосування гендерно - орієнтованого підходу в бюджетному процесі, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 02.01.2019 № 1, а також керуватися іншими нормативно-правовими актами, що регулюють питання гендерної рівності. Питання гендерної рівності не має розглядатися окремо від політики формування та/або реалізацію якої забезпечує головний розпорядник, оскільки воно є наскрізним і стосується усіх сфер, де присутні чоловіки та жінки, надавачі та отримувачі публічних послуг, що надаються в межах бюджетної програми. Справедливий розподіл бюджетних коштів та їх ефективне використання можливі лише за чіткого розуміння гендерних аспектів та їх врахування під час планування та виконання бюджетних програм.

Відповідно до статті 75-1 Бюджетного кодексу України місцеві фінансові органи з урахуванням особливостей складання проєктів місцевих бюджетів доводять до головних розпорядників бюджетних коштів Інструкцію з підготовки бюджетної пропозиції на 2026-2028 роки та орієнтовні граничні показники видатків на 2026-2028 роки, обраховані, виходячи із прогнозного обсягу дохідної частини бюджету територіальної громади на середньострокову перспективу.

Прогноз бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки буде основою для складання проєкту місцевого бюджету на 2026 рік та наступні 2027-2028 роки. Прогноз містить загальні показники доходів і фінансування місцевого бюджету та граничні показники видатків місцевого бюджету, показники взаємовідносин бюджету Новопільської сільської територіальної громади з бюджетами інших рівнів на середньострокову перспективу.

В умовах значного періоду часу, протягом якого на території України продовжується збройний конфлікт, який переріс у повномасштабну війну, анексії частини території, існує високий рівень зовнішніх та внутрішніх невизначеностей. Така ситуація не дозволяє достеменно передбачати ситуацію. Тому, бюджетна сфера громади має належним чином реагувати на можливі виклики та створювати передумови для повної реалізації на території громади державної політики у різних сферах з метою забезпечення життєдіяльності мешканців громади.

Крім того, невиконання окремих прогнозних показників бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки може відбутися у випадку змін у бізнесовому середовищі, які залежать від подальших кроків України у напрямку євроінтеграції та можливостей для розвитку бізнесу у воєнний/післявоєнний період.

На формування дохідної і видаткової частин прогнозу бюджету на 2026-2028 роки істотно впливають як зовнішні, так і внутрішні чинники:

• динаміка середньої заробітної плати (очікуване зростання на 8–10% щорічно);
• рівень мінімальної зарплати, що впливає на фонд оплати праці;
• стан ринку праці та кількість зайнятого населення;
• міграційні процеси (виїзд за кордон, повернення ВПО);
• рівень місцевих податків і зборів, а також ефективність їх адміністрування;
• зростання цін і тарифів на енергоносії та комунальні послуги;
• політика держави та інших місцевих бюджетів щодо міжбюджетних трансфертів (субвенцій, дотацій).

З огляду на високий ступінь невизначеності щодо основних умов функціонування економіки країни в середньостроковій перспективі Міністерство економіки України розробило прогноз основних макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2026-2028 роки, зокрема:

 Основні макропоказники економічного і соціального розвитку України та окремі припущення до прогнозних розрахунків

Показник	2025	2026	2027	2028
	Очікуване	Прогноз
Валовий внутрішній продукт: номінальний, млрд грн	8967,4	10443,5	11920,9	13471,7
у відсотках до попереднього року	102,7	104,5	105,0	105,7
Індекс споживчих цін, відсотки: у середньому до попереднього року	112,2	109,7	107,1	105,6
грудень до грудня попереднього року	109,5	108,6	105,9	105,3
Індекс цін виробників, відсотки: у середньому до попереднього року	126,2	112,6	109,8	108,0
грудень до грудня попереднього року	114,2	111,3	109,4	107,9
Припущення прогнозу: Обмінний курс гривні до долара США, гривень за долар США в середньому за період	43,3	44,7	45,2	45,6
на кінець періоду	43,7	44,8	45,3	45,8

Джерело: лист Мінекономіки від 14.04.2025 N 3011-02/30287-03

Соціальні стандарти:

розміри мінімальної заробітної плати:

з 1 січня 2026 року - 8688 гривень;

з 1 січня 2027 року - 9374 гривні;

з 1 січня 2028 року - 10059 гривень;

розміри посадового окладу працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:

з 1 січня 2026 року - 3470 гривень;

з 1 січня 2027 року - 3744 гривні;

з 1 січня 2028 року - 4018 гривень.

Індексація заробітної плати має здійснюватися в межах фонду оплати праці. Обчислення індексу споживчих цін для індексації заробітної плати провадиться наростаючим підсумком, починаючи з січня відповідного року, який приймається за 1 або 100 відсотків. Сума індексації, яка склалася у грудні попереднього року, у січні наступного року не нараховується.

Відповідно до статті 6 Закону України “Про державні соціальні стандарти та державні соціальні гарантії” базовим державним соціальним стандартом є прожитковий мінімум, встановлений законом, на основі якого визначаються державні соціальні гарантії та стандарти у сферах доходів населення, житлово-комунального, побутового обслуговування, соціального захисту, культури, охорони здоров’я та освіти.

У 2026 - 2028 роках розмір прожиткового мінімуму розраховано з урахуванням підвищення темпами індексу споживчих цін для відповідного року та становитиме:

Прожитковий мінімум:	2026 рік	2027 рік	2028 рік
на одну особу	3171	3358	3536
для дітей віком до 6 років	2783	2947	3103
для дітей віком від 6 до 18 років	3471	3676	3871
для працездатних осіб	3288	3482	3667
для осіб, які втратили працездатність	2564	2715	2859

Протягом 2026—2028 років впроваджуватимуться заходи щодо реформування податкової політики та податкового адміністрування, передбачені Національною стратегією доходів до 2030 року.

У показниках дохідної частини Новопільської сільської територіальної громади на середньостроковий період враховано:

діючі норми бюджетного та податкового законодавства, зокрема:

• відновлення зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад, за рахунок відповідного зниження нормативу відрахування такого податку до загального фонду державного бюджету;
• спрямування податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України у розмірі 75 відсотків на відповідній території України (крім території м. Києва) та у розмірі 40 відсотків на території м. Києва:

у 2026 році — до спеціального фонду державного бюджету;

у 2027—2028 роках — до загального фонду місцевих бюджетів;

• поступове наближення ставок акцизного податку на тютюнові вироби та пальне до рівня, передбаченого директивами ЄС;
• запровадження акцизного податку на підсолоджені цукром напої.

Також, під час розроблення прогнозу доходів бюджету територіальної громади на середньостроковий період 2026-2028 роки враховано такі норми законодавства:

• збереження розподілу акцизу з пального між державним та місцевими бюджетами, а саме — зарахування 13,44 відсотка такого податку до бюджетів територіальних громад;
• застосування ставок оподаткування акцизним податком, екологічним податком і рентною платою, визначених в абсолютних значеннях, без урахування індексів споживчих цін, індексів цін виробників промислової продукції.

При прогнозуванні дохідної частини бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки враховано:

– статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, очікувані показники економічного і соціального розвитку Новопільської сільської територіальної громади в 2025 році і прогнозні на 2026-2028 роки, а також фактичне виконання дохідної частини бюджету за результатами 2021 – 2024 років та очікувані надходження власних доходів за 2025 рік;

• застосування ставок місцевих податків та зборів, встановлених рішенням Новопільської сільської ради від 26.06.2026 № 3054 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Новопільської сільської ради»;
• підвищення розміру прожиткового мінімуму на одну особу в розрахунку на місяць для працездатних осіб з 2920 грн у 2025 році до 3536 грн у 2028 році, що на 21,1 відсотка більше та збільшить надходження:
•  єдиного податку з фізичних осіб І групи; 
•  плати за надання адміністративних послуг. 
• підвищення мінімальної заробітної плати з 8000 грн у 2025 році до 10059 грн у 2028 році, що на 25,7 відсотків більше та збільшить надходження:
• податку з доходів найманих працівників; 
• податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки;
• єдиного податку з фізичних осіб ІІ групи; 
• туристичного збору;

– підвищення посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 3195 грн у 2025 році до 4018 грн у 2028 році, що на 25,7 відсотків більше;

• зміни бюджетного та податкового законодавства.

Загальна стратегія бюджетної політики Новопільської ТГ на середньострокову перспективу 2026-2028 років буде базуватися на раціональному використанні ресурсів, фінансуванні місцевих програм у розрізі сфер діяльності по галузям, збереженні балансу між поточними і капітальними видатками, максимальному залученні власних доходів.

Станом на сьогодні, з огляду на збережений аграрний потенціал, інфраструктуру громади та відносну безпечність території, Новопільська територіальна громада має добрі перспективи для економічного відновлення та фінансової стабільності.

ІV. Показники доходів бюджету

У 2026–2028 роках формування дохідної частини бюджету Новопільської сільської територіальної громади здійснюватиметься на основі прогнозних показників соціально-економічного розвитку територіальної громади, податкової політики держави, воєнно-політичної ситуації в країні, внутрішніх ресурсів громади та макроекономічних тенденцій.

Основна мета – забезпечити фінансову стійкість громади, здатність ефективно виконувати власні та делеговані повноваження.

В цілому, прогнозні показники доходів бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки обраховано таким чином:

Таблиця 1.

Прогноз дохідної частини бюджету

Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки

(з урахуванням міжбюджетних трансфертів)

Доходи	Прогноз 2026 рік	Прогноз 2027 рік	Прогноз 2028 рік
Загальний фонд, всього у т.ч.	222 543,744	231 727,336	246 128,285
Власні доходи	160 500,000	164 900,000	168 200,000
Міжбюджетні трансферти всього, у т.ч	62 036,736	66 820,831	77 920,360
Освітня субвенція	51 608 ,800	55 683,900	59 759,100
Базова дотація	0	0	6 331,600
Реверсна дотація	0	0	0
Інші субвенції з місцевих бюджетів	10 434,944	11 143,436	11 837,585
Спеціальний фонд, всього у т.ч.	6 717,000	6 819,000	6 920,000
Власні доходи	6 717,000	6 819,000	6 920,000
Міжбюджетні трансферти	0	0	0
РАЗОМ	229 260,744	238 546,336	253 048,285

Прогнозовані втрати на 2026-2028 роки внаслідок застосування ставок місцевих податків та зборів, встановлених рішенням Новопільської сільської ради від 26.06.2026 № 3054 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Новопільської сільської ради» на 2026-2028 роки становлять 5 108,0 тис.грн (лист відділу земельних відносин та екології Новопільсько сільської ради від 07.08.2025 № 10), а саме:

2026 рік – 1 380 тис.грн;

2027 рік – 1 658,0 тис.грн;

2028 рік – 2 070,0 тис.грн.

Прогнозні показники дохідної частини Новопільської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки рік можуть змінитись з врахуванням соціально – політичної ситуації в країні, нормативно-законодавчої бази та відповідно до внесених змін до показників міжбюджетних трансфертів державного бюджету України та інших місцевих бюджетів.

Ключові напрями бюджетної політики у сфері доходів на 2026-2028 роки:

• покращення адміністрування місцевих податків: співпраця з ДПС, цифровізація даних, інвентаризація майнових активів;
• розширення дохідної бази оподаткування: аналіз нерозкритих ресурсів (земля, майно, діяльність ФОПів);
• залучення грантових коштів та міжмуніципальної співпраці з іншими громадами.

Ризики, що матимуть вплив на дохідну частину у середньостроковій перспективі на 2026-2028 роки:

• тривалість воєнних дій та повільне повернення населення;
• міграція працездатного населення;
• зниження ділової активності малого/середнього бізнесу;
• зміни в податковому законодавстві, які не враховують специфіку територіальних громад.

Основними факторами зростання надходжень до бюджету у середньостроковому періоді 2026-2028 років є: 

• збільшення обсягу виробництва та реалізації продукції та відповідно фонду оплати праці;
• поліпшення інвестиційного клімату та розширення сфер виробництва;
• підвищення розміру середньої заробітної плати працівників;
• легалізація виплати заробітної плати/прихованої зайнятості;
• додержання платниками податків платіжної дисципліни.

 V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого сільською територіальною громадою боргу 

Показники фінансування бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026 – 2028 роки (додаток 3 до прогнозу) за джерелами визначені:

- передача коштів із загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку у наступних обсягах:

на 2026 рік – 196,8 тис.грн;

на 2027 рік – 196,8 тис.грн;

на 2028 рік – 196,8 тис.гривень.

Відповідно до додатку 4 «Показники місцевого боргу» у середньостроковому періоді 2026-2028 років не передбачаються видатки на погашення боргових зобов’язань через відсутність таких.

Відповідно до додатку 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу» у середньостроковому періоді 2026-2028 років не передбачаються видатки на погашення боргових зобов’язань через відсутність таких.

Відповідно до додатку 9 «Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій регіону (територіальної громади)» за рахунок коштів бюджету розвитку на 2026 – 2028 роки передбачено мінімальний обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій, а саме:

на забезпечення доступу до якісного та безпечного харчування у закладах освіти шляхом розвитку сучасної інфраструктури їдалень (харчоблоків):

на 2026 рік – 50,0 тис.грн;

на 2027 рік – 50,0 тис.грн;

на 2028 рік – 50,0 тис.грн;

- на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти "Нова українська школа":

на 2026 рік – 146,8 тис.грн;

на 2027 рік – 146,8 тис.грн;

на 2028 рік – 146,8 тис.гривень.

Крім того, видатки бюджету розвитку у 2026-2028 роках планується здійснювати за рахунок понад планових надходжень в процесі уточнення видаткової частини бюджету.

 VI. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету 

на 2026-2028 роки 

Під час формування прогнозних показників видатків на 2026-2028 роки, основним завданням бюджетної політики на місцевому рівні є забезпечення розвитку, стабільності, результативності, ефективності використання бюджетних коштів. стійкості та збалансованості бюджету Новопільсбької сільської територіальної громади в умовах обмеженості бюджетних ресурсів поточного року та прогнозних ресурсних можливостей бюджету на середньострокову перспективу.

Фінансування видатків бюджету Новопільської сільської ради, місцевих програм на період до 2028 року здійснюватиметься в рамках економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів.

У Прогнозі на 2026 - 2028 роки забезпечено збереження соціальної спрямованості для фінансування гарантованих державою конституційних та законодавчих норм, а також утримання соціально-культурної, житлово-комунальної інфраструктури громади у відповідності до місцевих регіональних програм.

Особлива увага приділятиметься витратам у сферах, які мають вплив на місцеві видатки як пріоритетні, серед яких соціальний захист, освіта, охорона здоров’я, благоустрій населених пунктів, житлово-комунальне господарство.

У середньостроковий період 2026–2028 років бюджетна політика Новопільської територіальної громади у частині видатків буде спрямована на забезпечення цільового, ефективного, справедливого та прозорого використання бюджетних коштів, що відповідає пріоритетам розвитку громади, її соціально-економічним потребам та принципам гендерної рівності, зокрема:

Забезпечення пріоритетного фінансування життєво важливих сфер громади:

• забезпечення видатків на освіту, охорону здоров’я, соціальний захист, безпеку, енергоефективність, водопостачання, житлову-комунальну сферу та критичну інфраструктуру.
• забезпечення належного фінансування закладів соціальної сфери з урахуванням сучасних стандартів надання послуг.

Раціоналізація та оптимізація видаткової частини бюджету:

• перегляд структури поточних видатків для зменшення неефективних витрат;
• скорочення дублювання функцій у фінансуванні установ та програм;
• переорієнтація коштів на заходи з більшою соціальною віддачою.

Забезпечення цільового та результативного використання коштів:

• удосконалення застосування програмно-цільового методу (ПЦМ);
• встановлення чітких результативних показників бюджетних програм;
• посилення контролю за досягненням запланованих результатів та ефективністю витрат.

Орієнтація на розвиток і відновлення:

• збільшення частки бюджету розвитку у структурі видатків;
• фінансування інфраструктурних проєктів, які сприяють відновленню громади після воєнних руйнувань та покращенню якості життя;
• підтримка інновацій, цифровізації та енергоефективності як напрямів, що забезпечують стійке майбутнє.

Середньострокове планування видатків:

• забезпечення узгодженості між середньостроковим бюджетним прогнозом, стратегією розвитку громади та місцевими цільовими програмами;
• врахування демографічних, соціальних та економічних змін при плануванні витрат;
• гнучкість у видатках для реагування на надзвичайні ситуації, включаючи безпекові виклики;

Основною метою розподілу орієнтовних граничних показників видатків на 2026-2028 роки між головними розпорядниками бюджетних коштів Новопільської сільської ради є забезпечення надання якісних публічних послуг та підвищення життєвого рівня населення територіальної громади.

Для її досягнення передбачено виконання пріоритетних завдань у кожній сфері діяльності.

Галузь «Державне управління»

Україна за час війни показує високий рівень самоорганізації населення, та ще більше розширене коло повноважень для органів місцевого самоврядування. На сьогоднішній день основна діяльність місцевих органів влади спрямована на забезпечення дії Конституції та законів України, здійснення заходів правового режиму, оборони, цивільного захисту, охорони прав, свобод і законних інтересів громадян.

Пріоритетним завданням є повноцінне забезпечення функціонування Новопільської сільської ради, виконавчого комітету сільської ради, структурних підрозділів сільської ради, якісне виконання повноважень, визначених Конституцією України та іншими законами, належне забезпечення виконання принципів народовладдя, забезпечення якісного контролю за використанням бюджетних коштів на реалізацію заходів місцевих цільових програм.

Надані законодавством повноваження у сфері державного управління у громаді реалізовуються через Новопільську сільську раду, представлену виконавчим органом, управліннями, відділами із загальною чисельністю 92,0 шт. од. станом на 01.08.2025.

Метою діяльності є організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування, керівництво та управління виконавчим органом у відповідних сферах для ефективного представлення інтересів територіальної громади та здійснення від її імені та в її інтересах функцій і повноважень місцевого самоврядування, визначених Конституцією та законами України.

Пріоритетним напрямком у сфері державного управління є надання виконавчим органом Новопільської сільської ради високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг населенню, налагодження ефективного діалогу та партнерських відносин з організаціями громадянського суспільства, забезпечення участі громадськості у реалізації регіональної політики та розв’язанні питань місцевого значення.

У Прогнозі на 2026 - 2028 роки планується здійснити такі заходи: організаційне, правове, інформаційне, аналітичне, матеріально – технічне забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування; забезпечення принципу прозорості у діяльності виконавчих органів сільської ради; забезпечення створення та підтримки сприятливого життєвого середовища, необхідного для всебічного розвитку людини, її самореалізації, захисту її прав;

надання населенню утвореними установами та організаціями високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг; створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення власних і делегованих повноважень.

Прогнозні розрахунки на 2026-2028 роки по галузі «Державне управління» здійснено за бюджетними програмами, а саме:

КПКВКМБ 0110150 «Організаційне, інформаційно- аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад та їх виконавчих комітетів» - головний розпорядник коштів - Новопільська сільська рада;

КПКВКМБ 0610160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - головний розпорядник коштів - Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради;

КПКВКМБ 0810160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - головний розпорядник коштів - Відділ соціального захисту населення Новопільської сільської ради;

КПКВКМБ 0910160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - головний розпорядник коштів - Служба у справах дітей Новопільської сільської ради;

КПКВКМБ 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах» - головний розпороядник коштів - Фінансове управління Новопільської сільської ради.

У Прогнозі бюджету Новопільської сільської територіальної громади на 2026 - 2028 роки на забезпечення роботи апарату сільської ради та її структурних підрозділів по галузі «Державне управління» видатки обраховано в наступних обсягах:

						тис.грн
Код		Показник	План на 2025 рік (зі змінами)	Прогноз 2026 рік	Прогноз 2027 рік	Прогноз 2028 рік
01		Новопільська сільська рада
		штатна чисельність	72,00	68,00	68,00	68,00
0110150		Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад	31 784,70	32 018,10	32 149,90	32 211,70
		загальний фонд, у т.ч.:	30 175,70	31 119,10	31 250,90	31 312,70
2100		оплата праці і нарахування на заробітну плату	26 201,60	26 718,00	26 849,80	26 911,60
2270		оплата комунальних послуг та енергоносіїв	3 098,10	2 935,00	2 935,00	2 935,00
5000		інші видатки	876,00	1 466,10	1 466,10	1 466,10
		спеціальний фонд, у т.ч.:	1 609,00	899,00	899,00	899,00
5000		інші видатки	1 609,00	899,00	899,00	899,00
06		Управління освіти, культури, молоді  та спорту Новопільської сільської ради
		штатна чисельність	6,00	6,00	6,00	6,00
0610160		Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах	2 383,50	3 089,50	3 089,50	3 089,50
		загальний фонд, у т.ч.:	2 383,50	3 089,50	3 089,50	3 089,50
2100		оплата праці і нарахування на заробітну плату	2 235,10	2 944,10	2 944,10	2 944,10
2270		оплата комунальних послуг та енергоносіїв	110,40	110,40	110,40	110,40
5000		інші видатки	38,00	35,00	35,00	35,00
		спеціальний фонд	0,00	0,00	0,00	0,00
08		Відділ соціального захисту населення Новопільської сільської ради
		штатна чисельність	5,00	5,00	5,00	5,00
0810160		Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах	2 103,95	2 209,60	2 209,60	2 209,60
		загальний фонд, у т.ч.:	2 103,95	2 209,60	2 209,60	2 209,60
2100		оплата праці і нарахування на заробітну плату	2 073,95	2 123,60	2 123,60	2 123,60
5000		інші видатки	30,00	86,00	86,00	86,00
		спеціальний фонд	0,00	0,00	0,00	0,00
09		Служба у справах дітей Новопілської сілської ради
		штатна чисельність	0,00	4,00	4,00	4,00
0910160		Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах	0,00	1 889,10	1 889,10	1 889,10
		загальний фонд, у т.ч.:	0,00	1 889,10	1 889,10	1 889,10
2100		оплата праці і нарахування на заробітну плату	0,00	1 854,90	1 854,90	1 854,90
5000		інші видатки	0,00	34,20	34,20	34,20
		спеціальний фонд	0,00	0,00	0,00	0,00
37		Фінансове управління Новопільської сільської ради
		штатна чисельність	7,00	7,00	7,00	7,00
3710160		Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах	4 460,00	5 183,60	5 192,30	5 200,10
		загальний фонд, у т.ч.:	4 450,00	5 183,60	5 192,30	5 200,10
2100		оплата праці і нарахування на заробітну плату	4 219,80	4 930,10	4 930,10	4 930,10
2270		оплата комунальних послуг та енергоносіїв	36,90	38,80	38,80	38,80
5000		інші видатки	193,30	214,70	223,40	231,20
		спеціальний фонд, у т.ч.:	10,00	0,00	0,00	0,00
5000		інші видатки	10,00	0	0	0
РАЗОМ, у т.ч.:			40 832,15	44 389,90	44 530,40	44 600,00
	загальний фонд		39 213,15	43 490,90	43 631,40	43 701,00
	спеціальний фонд		1 619,00	899,00	899,00	899,00

Галузь «Освіта»

Пріоритетом розвитку виконання бюджетних програм у сфері освіти в частині повноважень, які відповідно до Бюджетного кодексу відносяться до місцевого рівня, є створення механізмів стійкого розвитку освітнього простору, утримання закладів освіти, рівного доступу до повноцінної якісної освіти згідно з їх інтересами, нахилами і потребами, незалежно від місця проживання чи соціального статусу; розвитку освіти як відкритої державно – громадської системи; розбудова безпечної та інклюзивної системи освіти за допомогою наближення освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально до місця їх проживання, врахування індивідуальних потреб і можливостей таких здобувачів освіти; забезпечення функціонування ефективної та територіально доступної мережі закладів освіти; забезпечення доступності позашкільної освіти; забезпечення соціального захисту дітей, педагогічних, інших працівників закладів та установ освіти; модернізація освітньої інфраструктури та впровадження інноваційних підходів до навчання.

У 2026-2028 роках у сфері освіти передбачено виконання завдань, спрямованих на:

• підвищення престижності праці працівників закладів освіти шляхом впровадження різних мотиваційних стимулів;
• облаштування безпечних умов для проведення освітнього процесу у закладах освіти з метою забезпечення доступності і безперервності освіти незалежно від безпекової ситуації;
• реалізацію реформи «Нова українська школа»;
• забезпечення умов для формування ефективної мережі закладів освіти із урахуванням інтересів учасників освітнього процесу та потреб територіальної громади;
• забезпечення доступу до якісного та безпечного харчування у закладах освіти шляхом розвитку сучасної інфраструктури їдалень (харчоблоків);
• забезпечення реалізації права кожної дитини на повноцінне харчування, зниження рівня захворюваності, підтримку фізичного та психічного здоров»я школярів та дітей;
• забезпечення доступу дітей до дошкільної освіти з метою повернення батьків, особливо матерів, на ринок праці, стимулювання економічної активності населення, зменшення соціальної напруги;
• забезпечення доступу учасників освітнього процесу до закладів загальної середньої освіти та дітей до закладів дошкільної освіти шляхом перевезення до закладів та у зворотньому напрямку;
• облаштування кабінетів у закладах освіти для викладання предмета «Захист України», впровадження ефективних освітніх програм для реалізації патріотичного виховання;
• підвищення якості надання освітніх послуг та ефективності використання коштів освітньої субвенції шляхом розмежування видатків для різних форм надання освіти;
• сприяння розвитку фізичної культури та спорту, створення можливостей для самореалізації та розвитку потенціалу молоді;
• поліпшення розвитку спортивної інфраструктури територіальної громади;
• участь у районних спортивно-масових змаганнях та участь спортсменів в обласних, державних і міжнародних змаганнях з олімпійських та не олімпійських видів спорту;
• забезпечення доступу здобувачів освіти до позашкільної освіти;
• раціональне та ефективне використання бюджетних коштів з урахуванням актуальності і пріоритетності напрямків у сфері освіти.

У Прогнозі на 2026-2028 роки реалізація освітніх послуг буде здійснюватися через існуючу мережу освітніх закладів, а саме:

Прогнозна кількість штатних одиниць по галузі складає 260,79.

Прогнозні граничні показники бюджету територіальної громади на 2026-2028 роки, головним розпорядником бюджетних коштів розподілені на реалізацію наступних бюджетних програм, а саме:

Код	Показник	План на 2025 рік (зі змінами)	ПРОГНОЗ 2026 рік	ПРОГНОЗ 2027 рік	ПРОГНОЗ 2028 рік
1	2	3	4	5	6
1010	Надання дошкільної освіти	21 874,09	26 588,60	26 646,89	29 799,14
2111	Заробітна плата	13 291,89	15 851,90	17 088,35	18 421,24
2120	Нарахування на оплату праці	2 924,12	3 554,60	3 759,44	4 052,67
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	169,80	500,00	539,00	581,04
2230	Продукти харчування	814,27	2 000,00	539,00	981,04
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	459,61	500,00	539,00	581,04
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	4 214,40	4 182,10	4 182,1	5 182,1
2271	Оплата теплопостачання	2 944,00	3 200,00	3 200,0	4 200,0
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	189,50	100,00	107,80	116,21
2273	Оплата електроенергії	1 047,10	847,10	913,17	984,40
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	33,80	35,00	37,73	40,67
1021	Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету	28 970,25	31 906,40	33 459,63	37 306,13
2111	Заробітна плата	10 939,32	13 078,10	14 098,19	15 197,58
2120	Нарахування на оплату праці	2 461,11	2 941,60	3 101,60	3 343,53
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	954,92	1 430,00	1 379,84	1 487,47
2230	Продукти харчування	900,00	907,00	539,00	1 069,72
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	2 024,80	1 000,00	1 239,70	1 336,40
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	11 690,10	12 549,70	13 101,30	14 871,44
2271	Оплата теплопостачання	9 684,10	10 559,70	11 111,30	12 881,44
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	211,20	220,00	220,00	220,00
2273	Оплата електроенергії	1 735,80	1 700,00	1 700,00	1 700,00
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	59,00	70,00	70,00	70,00
1070	Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми	593,91	801,00	863,45	930,80
2111	Заробітна плата	475,66	604,90	652,08	702,94
2120	Нарахування а оплату праці	104,65	133,10	143,46	154,65
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	5,00	48,00	51,74	55,78
2240	Оплата послуг (крім комунальних) - оренда, ремонт оргтехніки	0,00	3,00	3,23	3,49
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	8,60	12,00	12,94	13,95
2271	Оплата теплопостачання	7,00	10,00	10,78	11,62
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	0,30	0,30	0,32	0,35
2273	Оплата електроенергії	1,10	1,50	1,62	1,74
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	0,20	0,20	0,22	0,23
1141	Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти	5 623,26	7 640,39	8 204,90	8 843,91
2111	Заробітна плата	4 142,10	5 600,00	6 036,80	6 507,67
2120	Нарахування на оплату праці	911,26	1 232,00	1 328,10	1 431,69
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	116,00	100,00	107,80	116,21
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	211,10	444,09	446,39	481,21
2250	Видатки на відрядження	10,00	10,00	10,78	11,62
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	232,80	254,30	274,14	295,52
2271	Оплата теплопостачання	200,00	200,00	215,60	232,42
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	5,00	6,80	7,33	7,90
2273	Оплата електроенергії	24,50	43,50	46,89	50,55
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	3,30	4,00	4,31	4,65
1160	Забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників	1 061,36	1 150,30	1 241,54	1 339,93
2111	Заробітна плата	852,76	926,20	998,44	1 076,32
2120	Нарахування на оплату праці	187,61	203,80	219,66	236,79
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	6,80	3,00	3,23	3,49
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	3,00	3,00	3,23	3,49
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	11,20	14,30	16,97	19,84
2271	Оплата теплопостачання	9,00	11,00	13,41	16,01
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	0,30	0,50	0,54	0,58
2273	Оплата електроенергії	1,60	2,50	2,70	2,91
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	0,30	0,30	0,32	0,35
1142	Інші програми та заходи у сфері освіти	19,91	19,91	19,91	19,91
2730	Інші виплати населенню	19,91	19,91	19,91	19,91
Всього по бюджету		58 142,77	68 106,6	70 436,32	78 239,82
2111	Заробітна плата	29 701,72	36 061,1	38 873,87	41 905,76
2120	Нарахування на оплату праці	6 588,74	8 065,1	8 552,25	9 219,33
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	1 252,52	2 081,1	2 082,52	2 243,98
2230	Продукти харчування	1 714,27	2 907,0	1 078,00	2 050,76
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	2 695,52	1 950,09	2 231,56	2 405,62
2250	Видатки на відрядження	10,00	10,00	10,78	11,62
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	16 145,90	17 012,4	17 587,44	20 382,85
2271	Оплата теплопостачання	12 835,10	13 980,7	14 551,09	17 341,49
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	406,00	327,60	328,19	328,83
2273	Оплата електроенергії	2 808,50	2 594,60	2 598,31	2 602,30
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	96,30	109,50	109,85	110,30
2730	Інші виплати населенню	19,91	19,91	19,91	19,91

На забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ освіти на 2026-2028 роки орієнтовний обсяг коштів місцевого бюджету становить – 142 677,40 тис.грн. 

За рахунок коштів освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, відповідно до бюджетної декларації на 2026-2028 роки, на заробітну плата з нарахуваннями педагогічним працівникам – 167 051,8 тис.грн.

Розрахунок видатків на оплату праці працівників освіти здійснено з урахуванням виконання статті 57 Закону України «Про освіту», в частині виплати педагогічним працівникам надбавки за вислугу років, допомоги на оздоровлення, надання щорічної грошової винагороди за сумлінну працю педагогічним працівникам та надбавки за престижність праці в розмірах, передбачених постановою Кабінету Міністрів України від 23 березня 2011 року № 373 «Про встановлення надбавки педагогічним працівникам закладів дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної), вищої освіти, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування». Згідно з Постановою КМУ від 23.03.2011 року № 373 “Про встановлення надбавки педагогічним працівникам дошкільних, позашкільних, загальноосвітніх, професійно-технічних навчальних закладів, вищих навчальних закладів І-ІІ рівня акредитації, інших установ і закладів незалежно від їх підпорядкування” з метою підвищення престижності праці педагогічних працівників, на 2026 рік враховано надбавку в розмірі 30% від посадового окладу керівникам, педагогічним працівникам початкової ланки (з 1-4 клас) та педагогічним працівникам середньої та старшої ланки (5-12 клас) закладів загальної освіти, 30% від посадового окладу керівникам дошкільних та позашкільних закладів та 5% від посадового окладу іншим педагогічним працівникам дошкільних та позашкільних закладів.

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв на 2026-2028 роки орієнтовний обсяг коштів місцевого бюджету складає – 54 982,68 тис.грн.

На харчування в проєкті бюджету на 2026-2028 роки передбачено кошти у сумі 6 035,76 тис.грн на виконання заходів проєкту Програми «Організація безкоштовного харчування у закладах загальної середньої та дошкільної освіти Новопільської сільської ради на 2026-2028 роки».

Незахищені та поточні видатки передбачені у мінімально необхідному обсязі з врахуванням індексу споживчих цін на 2026-2028 роки. Загальний обсяг інших видатків передбачено у сумі 13 086,9 тис.грн.

Потребу у цих видатках на 2026-2028 роки розраховано, виходячи з режиму економії, об’єктивного вибору пріоритетів, ефективного та раціонального використання коштів.

Планові показники спеціального фонду бюджету по власним надходженням на 2026-2028 роки за рахунок плати за послуги бюджетних установ (плата за харчування в закладах ДНЗ та ЗЗСО) складають 3 600,0 тис.грн.

Галузь «Охорона здоров’я»

Ключовий і незмінний пріоритет розвитку галузі є забезпечення для мешканців територіальних громад Криворізького району доступної, якісної і безоплатної медичної допомоги.

Цілі державної політики у сфері охорони здоров’я направлені на перехід від утримання мережі комунальних закладів охорони здоров’я (ліжок, персоналу) до оплати реальних результатів діяльності цих закладів – фактично наданих пацієнтам медичних послуг та на місцевому рівні здійснюються головним розпорядником бюджетних коштів – Новопільською сільською радою.

У межах повноважень головного розпорядника бюджетних коштів визначено граничний обсяг видатків, який спрямовується на реалізацію місцевої бюджетної програми у сфері охорони здоров’я:
КПКВКМБ 0112010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» – реалізує 1 лікарня - КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради» у складі якої функціонує Широківська філія КП « Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради;

КПКВКМБ 0112111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги» – реалізує 1 центр КНП «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради» до складу якого належать 4 амбулаторії (Новомайська, Радушненська, Веселівська, Красівська) та 8 пунктів здоров`я (Новопільський, Надеждівський, Романівський, Широківський, Шевченківський, Бурлацький, Златоустівський, Новожитомирський пункти здоров’я).

У середньостроковій перспективі заходи з реалізації державної політики у сфері охорони здоров’я орієнтуватимуться на потреби населення із забезпеченням справедливого доступу до якісної медичної допомоги і базуватимуться на:

• підвищення рівня медичного обслуговування населення, розширення можливостей щодо його доступності та якості;
• посиленні первинної медичної допомоги як економічно доцільного рівня медичної системи;
• запровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення;
• розвиток та реформування системи медичного обслуговування, спрямований на відповідність сучасним стандартам охорони здоров’я, вимогам населення та викликам сьогодення;
• раціональне та цільове використання бюджетних коштів, особливо в умовах обмеженого фінансування, з акцентом на пріоритетні напрями у сфері охорони здоров’я;
• посиленні контролю за якістю надання медичних послуг та безоплатністю медичних послуг для пацієнтів.

З місцевого бюджету Новопільської сільської територіальної громади на фінансування галузі «Охорона здоров’я» у 2026-2028 році обраховані орієнтовні граничні показники видатків у сумі 32 847,70 тис. грн відповідно до заходів Програми фінансової підтримки закладів охорони здоров’я та надання медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення на 2026 – 2028 роки.

За бюджетною програмою КПКВКМБ 0112111 «Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги» прогнозні обсяги видатків у 2026 – 2028 році становлять 19 497,7 тис. грн, у т.ч. за напрямками:

КНП «Криворізький районний центр первинної медико-санітарної допомоги» Новопільської сільської ради
Код	Показник	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
2111	Первинна медична допомога населенню, що надається центрами первинної медичної (медико-санітарної) допомоги	6 378,80	6 546,1	6 572,8
2111	Заробітна плата	1 757,90	1 895,00	1 916,90
2120	Нарахування на оплату праці	386,70	416,90	421,70
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	266,50	266,50	266,50
2220	Медикаменти та перев`язувальні матеріали	526,60	526,60	526,60
2230	Продукти харчування	11,00	11,00	11,00
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	135,30	135,30	135,30
2730	Пільгові рецепти	288,50	288,50	288,50
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	3 006,30	3 006,30	3 006,30
2271	Оплата теплопостачання	1 835,50	1 835,50	1 835,50
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	55,50	55,50	55,50
2273	Оплата електроенергії	611,30	611,30	611,30
2274	Оплата природного газу	459,90	459,90	459,90
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	44,10	44,10	44,10

КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради є об’єктом спільного користування та фінансується на умовах договорів про передачу коштів субвенцій у вигляді міжбюджетних трансфертів та договору про співробітництво територіальних громад: Глеюватської, Лозуватської, Широківської, Карпівської, Новолатівської та Гречаноподівської.

За бюджетною програмою КПКВКМБ 0112010 «Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню» прогнозні обсяги коштів інших субвенцій з місцевих бюджетів, які передаються на співфінансування КП «Криворізька центральна районна лікарня» Новопільської сільської ради на 2026 – 2028 роки становлять 44 638,53 тис. грн, а саме:

за рахунок коштів місцевого бюджету Новопільської ТГ- 13 350,0 тис.грн, а саме:

Найменування видатків	КЕКВ	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
Новопільська ТГ
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	2210	150,00	150,00	150,00
Медикаменти та перев`язувальні матеріали	2220	50,00	50,00	50,00
Продукти харчування	2230	50,00	50,00	50,00
Послуги зубопротезування	2730	100,00	100,00	100,00
Оплата теплопостачання	2271	2 750,00	2 750,00	2 750,00
Оплата водопостачання та водовідведення	2272	370,00	370,00	370,00
Оплата електроенергії	2273	900,00	900,00	900,00
Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	2275	80,00	80,00	80,00
ВСЬОГО по Новопільській ТГ		4 450,00	4 450,00	4 450,00

за рахунок коштів місцевого бюджету Лозуватської ТГ – 3 102,0 тис.грн, а саме:

Найменування видатків	КЕКВ	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
Лозуватська ТГ
Оплата теплопостачання	2271	693 500	693 500	693 500
Оплата водопостачання та водовідведення	2272	94 000	94 000	94 000
Оплата електроенергії	2273	229 000	229 000	229 000
Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	2275	17 500	17 500	17 500
ВСЬОГО по Лозуватській  ТГ		1 034,0	1 034,0	1 034,0

Станом на 14 серпня 2025 року Глеюватською сільською радою не доведені прогнозні обсяги видатків на 2026-2028 роки на співфінансування КП «Криворізька районна центральна лікарня» Новопільської сільської ради. 

за рахунок коштів місцевого бюджету Новолатівської ТГ – 3 314,8 тис.грн, а саме::

Найменування видатків	КЕКВ	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
Новолатівська ТГ
Стимулюючі виплати, доплати(із нарахуванням)	2100	192,5	176,4	160,2
Предмети, матеріали, обл.	2210	67,5	68,6	73,8
Медикаменти та перев`язувальні матеріали	2220	58,6	62,7	67,7
Продукти харчування	2230	49,6	53,1	57,3
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	2270	671,3	738,4	817,1
ВСЬОГО по Новолатівській  ТГ		1 039,5	1 099,2	1 176,1

за рахунок коштів місцевого бюджету Гречаноподівської ТГ – 10 875,59 тис.грн , а саме:

Найменування видатків	КЕКВ	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
Гречаноподівська ТГ
Стимулюючі виплати, доплати(із нарахуванням)	2100	1 993,9	1 826,5	1 659,2
Предмети, матеріали, обл.	2210	116,5	315,94	492,72
Медикаменти та перев`язувальні матеріали	2220	93,81	108,3	116,9
Послуги зубопротезування	2730	10,00	10,71	11,31
Продукти харчування	2230	85,5	91,6	98,9
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	2270	1 158,7	1 274,6	1 410,5
ВСЬОГО по Гречаноподівській  ТГ		3 458,41	3 627,65	3 789,53

за рахунок коштів місцевого бюджету Карпівської ТГ – 4 554,4 тис.грн, а саме:

Найменування видатків	КЕКВ	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
Карпівська ТГ
Стимулюючі виплати, доплати(із нарахуванням)	2100	300,0	400,0	500,0
Предмети, матеріали, обл.	2210	152,7	155,0	166,7
Медикаменти та перев`язувальні матеріали	2220	70,0	80,0	90,0
Продукти харчування	2230	70,00	80,0	90,0
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	2270	700,0	800,0	900,0
ВСЬОГО по Карпівській  ТГ		1 292,7	1 515,0	1 746,7

за рахунок коштів місцевого бюджету Широківської ТГ – 9 441,74 тис.грн, а саме:

Найменування видатків	КЕКВ	ПРОГНОЗ 2026	ПРОГНОЗ 2027	ПРОГНОЗ 2028
Широківська ТГ
Стимулюючі виплати, доплати(із нарахуванням)	2100	300,00	323,43	343,27
Предмети, матеріали, обл.	2210	65,55	70,20	74,10
Медикаменти та перев`язувальні матеріали	2220	30,00	30,00	30,00
Продукти харчування	2230	70,00	74,97	79,16
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	2270	248,32	265,94	280,84
ВСЬОГО по Широківській ТГ		2 948,72	3 158,08	3 334,94

Галузь «Соціальний захист та соціальне забезпечення»

З огляду на необхідність підтримки найуразливіших мешканців громади, підтримку ветеранів війни,осіб, які мають особливі заслуги перед Батьківщиною, членів сімей таких осіб і членів сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України та інших осіб пільгової категорії, а також недопущення пасивного пристосування соціальної політики громади до обмежених фінансових можливостей держави, на середньостроковий період 2026-2028 років пріоритетом соціальної політики Новопільської сільської ради визначено підтримку громадян та осіб пільгових категорій у подоланні складних життєвих обставинах із збереженням адресних підходів, що буде здійснено шляхом реалізації комплексних програм у соціальній сфері.

Завданнями на 2026-2028 роки є:

• забезпечення максимальної адресності та наближеності надання відповідної соціальної підтримки тим, хто її потребує;
• прозорість та максимальна об’єктивність критеріїв в отриманні соціальної підтримки;
• здійснення заходів, спрямованих на поліпшення демографічного стану щодо підтримки сімей, стимулювання народжуваності, підтримки поєднання батьківства та зайнятості;
• удосконалення підходів, спрямованих на реалізацію прав дітей, їх соціального захисту, всебічного розвитку та виховання в сімейному оточенні;
• удосконалення механізму надання соціальних послуг з метою наближення їх до вразливих груп населення;
• підтримка осіб із інвалідністю;
• реінтеграція ветеранів війни в суспільство шляхом запровадження системи повернення з військової служби до цивільного життя, надання їм послуг у межах системи такого повернення з урахуванням наявних механізмів надання таких послуг;
• забезпечення діяльності фахівця із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб, зокрема у системі повернення з військової служби до цивільного життя, сприяння територіальній доступності та функціонуванню ветеранського простору;
• комплексна реабілітація ветеранів війни та членів їх сімей, зокрема шляхом надання медичних послуг, послуг з психологічної допомоги, фізкультурно-спортивної реабілітації, розвитку спорту ветеранів війни;
• спрощення доступу до надання послуг і гарантій ветеранам війни та членам їх сімей шляхом розширення електронних послуг і сервісів;
• популяризація та забезпечення формування позитивного образу ветерана війни, героїзація ветеранів війни у суспільстві;
• вшанування пам’яті загиблих Захисників та Захисниць України.

Прогнозні граничні показники бюджету Новопільської сільської територіальної громади по галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» на 2026 - 2028 роки передбачаються головними розпорядниками коштів – Новопільській сільській раді, Відділу соціального захисту населення Новопільської сільської ради, Службі у справах дітей Новопілської сільської ради.

На території Новопільської сільської ради функціонує установа соціального спрямування - КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради. Головний розпорядник коштів – Відділ соціального захисту населення Новопільської сільської ради.

Видатки на утримання КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради передбачаються «Програмою фінансового забезпечення діяльності комунального закладу «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради».

До складу Центру входять 4 структурні підрозділи: відділення соціальної роботи, відділення соціальної допомоги вдома на 210 осіб, відділення стаціонарного догляду для постійного або тимчасового проживання на 20 ліжко-місць, сервісний офіс у справах ветеранів. В зв’язку з тим, що у відділені стаціонарного догляду для постійного або тимчасового проживання перебувають мешканці з інших громад, видатки на їх утримання фінансуються з відповідних громад шляхом надання міжбюджетних трансфертів на співфінансування «Програми фінансового забезпечення діяльності комунального закладу «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради».

Прогнозом на 2026 - 2028 роки фінансування Програми передбачено у наступних обягах:

Код	Показник	План на 2025 рік (зі змінами)	Прогноз 2026 рік	Прогноз 2027 рік	Прогноз 2028 рік
0813121	Здійснення соціальної роботи та надання соціальних послуг центрами соціальних служб та центрами надання соціальних послуг особам/сім`ям, які належать до вразливих груп населення та/або перебувають у складних життєвих обставинах	10 525,24	12 167,8	12 930,5	13 720,1
	штатна чисельність	51,5	52,5	52,5	52,5
	загальний фонд, у т.ч.:	9 975,24	12 167,8	12 930,5	13 720,1
2100	оплата праці і нарахування на заробітну плату	8 661,36	10 656,9	11 401,7	12 178,5
2270	оплата комунальних послуг та енергоносіїв	765,28	2 935,00	2 935,00	2 935,00
5000	інші видатки	548,6	1 466,10	1 466,10	1 466,10
	спеціальний фонд	550,0	0,0	0,0	0,0
у т.ч. за рахунок коштів Новопільської ТГ		9 672,92	11 513,2	12 228,5	12 971,8
	загальний фонд, у т.ч.:	9 122,92	11 513,2	12 228,5	12 971,8
2100	оплата праці і нарахування на заробітну плату	8 132,42	10203,1	10 918,4	11 661,6
2270	оплата комунальних послуг та енергоносіїв	542,1	601,9	601,9	601,9
5000	інші видатки	448,4	708,2	708,2	708,2
	спеціальний фонд	550,0	0,0	0,0	0,0
у т.ч. за рахунок коштів Лозуватської ТГ		511,2	654,6	702,0	748,4
2100	оплата праці і нарахування на заробітну плату	309,3	453,8	463,3	516,9
2270	оплата комунальних послуг та енергоносіїв	150,9	120,4	128,5	137,5
5000	інші видатки	51,0	80,4	110,2	94,0
у т.ч. за рахунок коштів Глеюватської ТГ		341,12	Станом на 14 серпня 2025 року Глеюватською сільською радою не доведені прогнозні обсяги видатків на 2026-2028 роки на спів фінансування КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради
2100	оплата праці і нарахування на заробітну плату	219,64
2270	оплата комунальних послуг та енергоносіїв	72,28
5000	інші видатки	49,2

Крім того, на 2026 – 2028 роки прогнозуються видатки на реалізацію місцевих програм соціального захисту та соціальної підтримки окремих категорій населення.

В прогнозі бюджету Новопільської сільської ради на 2026-2028 роки на реалізацію заходів місцевих Програм соціального захисту населення передбачається спрямувати кошти у сумі 27 888,6 тис.грн, а саме:

• Програма соціального захисту населення Новопільської сільської ради на 2026-2028 роки із прогнозним обсягом фінансування на 2026-2028 роки у сумі 12 201,3 тис.грн. Заходами Програми на 2026-2028 роки передбачено спрямувати кошти на:

тис.грн

№ з/п	Зміст заходів	Прогноз 2026	Прогноз 2027	Прогноз 2028
РОЗДІЛ І. Надання матеріальної допомоги мешканцям Новопільської сільської теритиоріальної громади, які потребують фінансової підтримки, особам пільгових категорій громадя з нагоди відзначення знаменних дат
1	Надання одноразової матеріальної допомоги громадянам, які опинилися в складних життєвих обставинах, в тому числі на лікування громадян - мешканців, які зареєстровані/проживають на території Новопільської сільської територіальної громади за рішенням засідання виконавчого комітету сільської ради	1100,0	1100,0	1100,0
2	Надання щорічної матеріальної винагороди особам, яким присвоєно звання "Почесний громадянин Новопільської сільської територіальної громади"	63,110	63,110	63,110
3	Надання одноразової матеріальної допомоги учасникам ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС, вдовам загиблих/померлих ліквідаторів з нагоди Міжнародного дня пам’яті жертв радіаційних аварій та катастроф	177,0	177,0	177,0
4	Надання одноразової матеріальної допомоги особам похилого віку, яким виповнилося 90 і більше років	156,0	156,0	156,0
5	Надання одноразової матеріальної допомоги особам, які постраждали внаслідок виникнення надзвичайних ситуацій природного, техногенного та воєнного характеру (пожежі, стихійне лихо, повені, підтоплення, засуха, техногенні аварії та катастрофи, ракетні обстріли внаслідок військової агресії російської федерації проти України та ін)	200,0	200,0	200,0
6	Надання одноразової матеріальної допомоги особам з інвалідністю І, ІІ груп з нагоди Міжнародного дня людей з обмеженими фізичними можливостями	500,0	500,0	500,0
РОЗДІЛ ІІ. Надання одноразової матеріальної грошової допомоги працівникам соціальної, медичної, житлово-комунальної сфери Новопільської сільської територіальної громади з нагоди державних і професійних свят
7	Надання одноразової матеріальної допомоги з нагоди державних (День Коституції України та День Незалежності України) і професійних свят	300,0	300,0	300,0
РОЗДІЛ ІІІ. Надання натуральної допомоги мешканцям Новопільської сільської територіальної громади, які потребують підтримки
8	Надання натуральної допомоги малозахищеним верствам населення Новопільської сільської територіальної громади:	240,0	240,0	240,0
8.1.	Надання натуральної допомоги у вигляді непродовольчих товарів: подарункові набори, квитки на культурно-масові заходи (музеї, театри, кінотеатри, цирк та інші), тощо до:	160,0	160,0	160,0
8.1.2.	Міжнародного дня людей з обмеженими фізичними можливостями - сім'ям, в яких виховуються діти з інвалідністю та особам з інвалідністю	80,0	80,0	80,0
8.1.3.	Дня захисту дітей та Новорічних свят для: - дітей з інвалідністю; - дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування; - дітей зі статусом ВПО, які проживають на території Новопільської сільської територіальної громади; - дітей, потерпілих від наслідків аварії на ЧАЕС; - дітей загиблих/померлих, зниклих безвісти учасників АТО/ООС, Захисників та Захисниць України; - для сімей, в яких виховуються діти з інвалідністю без змоги до пересування та сім’ям, в яких виховуються двоє і більше дітей з інвалідністю	80,0	80,0	80,0
8.2	Надання натуральної допомоги у вигляді продовольчих товарів (солодощі) до:	80,0	80,0	80,0
8.2.1	Дня захисту дітей та Новорічних свят для: - дітей з інвалідністю; - дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування;   - дітей зі статусом ВПО, які проживають на території Новопільської сільської територіальної громади;   -дітей, потерпілих від наслідків аварії на ЧАЕС; - дітей загиблих/момерлих, зниклих безвісти учасників АТО/ООС, Захисників та Захисниць України; - для сімей, в яких виховуються діти з інвалідністю без змоги до пересування та сім’ям, в яких виховуються двоє і більше дітей з інвалідністю	80,0	80,0	80,0
РОЗДІЛ ІV. Надання одноразової матеріальної допомоги дітям-сиротам, дітям, позбавленим батьківського піклування, дітям з інвалідністю, опікунам, прийомним батькам-вихователям
9	Надання одноразової матеріальної допомоги дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення ними 18-річного віку:	33,0	33,0	33,0
9.1	виплати згідно постанови КМУ від 25.08.2005 № 823 "Про затвердження Порядку надання одноразової допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, після досягнення 18-річного віку"	19,9	19,9	19,9
9.2.	надання додаткових гарантій дітям-сиротам і дітям, позбавленим батьківського піклування (окрім постанови КМУ № 823 від 25.08.2005)	13,1	13,1	13,1
10	Надання одноразової матеріальної допомоги на лікування дітей з інвалідністю до 18 років	520,0	520,0	520,0
11	Надання одноразової матеріальної допомоги на реабілітацію та санаторно-курортне лікування дітей з інвалідністю	350,0	350,0	350,0
12	Надання одноразової матеріальної допомоги опікунам, прийомним батькам – вихователям з нагоди Дня Усиновлення в Україні	111,0	111,0	111,0
РОЗДІЛ V. Забезпечення державних гарантій у сфері надання соціальних послуг та надання компенсаційних виплат окремим категоріям громадян Новопільської сільської територіальної громади
13	Пільгове перевезення окремих категорій громадян (мешканців Новопільської сільської ради) на залізничному транспорті приміського сполучення	16,9	16,9	16,9
РОЗДІЛ VІ. Інші видатки соціального захисту та підтримки громадян Новопільської сільської територіальної громади
14	Надання одноразової грошової винагороди дітям, підліткам, молоді, творчим колективам, вихованцям гуртків за особливі досягнення у сфері освіти, культури, фізичної культури, спорту та активної участі у життєдіяльності громади	200,0	200,0	200,0
РОЗДІЛ VIІ. Інші видатки на соціальний захист та підтримку Захисників та Захисниць України, членів їх сімей та членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України Новопільської сільської територіальної громади; організація та проведення поховань окремих категорій громадян (померлих самотніх громадян; осіб без певного місця прожвання; громадян, від поховання яких відмовилися рідні; знайдених на території Новопільської територіальної громади невпізнаних трупів); організація та проведення осіб, яким присвоєно звання "Почесний громадянин Новопільської сільської територіальної громади"
15	Оплата ритуальних послуг та придбання предметів ритуальної принадлежності у зв҆ язку із похованням згідно з Законом України "Про поховання та похоронну справу": - померлих самотніх громадян; - осіб без певного місця проживання; - громадян, від поховання яких відмовилися рідні; - знайдених на терититорії Новопільської територіальної громади невпізнаних трупів	100,0	100,0	100,0
Разом		4 067,1	4 067,1	4 067,1

• Програма соціального захисту та підтримки ветеранів війни, військовослужбовців та членів їх сімей Новопільської сільської територіальної громади на 2024–2026 роки із загальним обсягом фінансування на 2026-2028 рік у сумі 13 128,0 тис.грн. Заходами Програми на 2026-2028 рік передбачено спрямувати кошти на:

 

№ з/п	Зміст заходів	Прогноз 2026	Прогноз 2027	Прогноз 2028
1.1.1	Надання одноразової щорічної матеріальної допомоги: - учасникам бойових дій та військовослужбовцям, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України і брали участь в АТО/ООС; - учасникам бойових дій та військовослужбовцям, які брали/беруть безпосередню участь у бойових діях, перебувають на військовій службі, або забезпечували/забезпечують проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів; - членам сімей зниклих безвісти, полонених учасників бойових дій, військовослужбовців, які брали/беруть безпосередню участь у бойових діях, перебувають на військовій службі, або забезпечували/забезпечують проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів з нагоди Дня Захисників та Захисниць України	1 970,0	1 970,0	1 970,0
1.1.2	Надання одноразової щорічної матеріальної допомоги ветеранам війни громади з нагоди Дня пам’яті та перемоги над нацизмом у Другій світовій війні 1939-1945 років	51,0	51,0	51,0
1.1.3	Надання одноразової щорічної матеріальної допомоги учасникам бойових дій в Афганістані та учасникам бойових дій на території інших держав з нагоди Дня вшанування учасників бойових дій на території інших держав	135,0	135,0	135,0
1.1.4	Надання одноразової матеріальної допомоги ветеранам війни, учасникам бойових дій та військовослужбовцям, які брали/беруть участь в АТО/ООС, у бойових діях або забезпеченні проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування Російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів в разі звернення з заявою на лікування	250,0	250,0	250,0
1.1.5	Надання одноразової матеріальної допомоги військовослужбовцям, звільненим з місць несвободи внаслідок збройної агресії проти України	120,0	120,0	120,0
2.1.1	Придбання предметів ритуальної належності та оплата послуг з поховання загиблих/померлих військовослужбовців Новопільської сільської територіальної громади, які брали безпосередню участь у бойових діях або забезпечували проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримуванні Російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів	400,0	400,0	400,0
2.1.2	Надання одноразової щорічної матеріальної допомоги членам сімей загиблих (померлих) військовослужбовців, які брали участь в АТО/ООС, у бойових діях або забезпеченні проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування Російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів	450,0	450,0	450,0
2.1.3	Забезпечення санаторно-курортними путівками ветеранів війни, які брали участь у захисті Батьківщини чи в бойових діях на території інших держав, а саме: учасники бойових дій, особи з інвалідністю внаслідок війни, учасники війни, члени сімей загиблих (померлих) ветеранів війни, члени сімей загиблих (померлих) Захисників та Захисниць України та осіб, які мають особливі заслуги перед Батьківщиною відповідно до Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту»	400,0	400,0	400,0
2.1.4	Забезпечення безоплатним оздоровленням та відпочинком дітей та підлітків військовослужбовців, ветеранів війни, учасників бойових дій, дітей та підлітків з сімей загиблих/померлих Захисників і Захисниць України, зниклих безвісти, полонених учасників бойових дій	350,0	350,0	350,0
2.1.5	Надання матеріальної (грошової) допомоги на проїзд дітей та підлітків військовослужбовців, ветеранів війни, учасників бойових дій, дітей та підлітків з сімей загиблих/померлих Захисників і Захисниць України, зниклих безвісти, полонених учасників бойових дій, до закладу оздоровлення та відпочинку та у зворотному напрямку	100,0	100,0	100,0
2.1.6	Надання одноразової матеріальної допомоги на поховання сім’ям загиблих/померлих військовослужбовців Новопільської сільської територіальної громади, які брали безпосередню участь у бойових діях або забезпечували проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримуванні Російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів	150,0	150,0	150,0
	Всього за Програмою:	4 376,0	4 376,0	4 376,0

Програма підтримки внутрішньо переміщених осіб Новопільської сільської територіальної громади на 2024-2026 роки із прогнозним обсягом фінансування на 2026-2028 роки у сумі 450,0 тис.грн.

Заходами Програми на 2026-2028 рік передбачено спрямувати кошти на:

• на надання разової грошової допомоги внутрішньо переміщеним та/або евакуйованим особам (дітям та особам з інвалідністю) у зв’язку із введенням воєнного стану на території України, які взяті на облік та тимчасово проживають на території Новопільської сільської територіальної громади у сумі 300,0 тис.грн;
• на надання грошової допомоги на підтримку внутрішньо переміщеним та/або евакуйованим особам у зв’язку із введенням воєнного стану на території України на придбання предметів, матеріалів, обладнання, продовольчих наборів, та ін. у сумі 150,0 тис. гривень.

Програма захисту прав дітей та розвитку сімейних форм виховання на території Новопільської сільської ради на 2025-2027 роки. Прогнозний обсяг фінансового забезпечення заходів Програми на 2026-2028 рік передбачено у сумі 90,0 тис. грн, які спрямовуються на забезпечення безпечного перевезення дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, а також дітей, що перебувають у складних життєвих обставинах, на спеціалізовані заходи, організовані Дніпропетровською обласною військовою адміністрацією, двічі на рік для участі в освітніх, культурних та соціальних програмах, з метою розвитку, підтримки та адаптації дітей в умовах постійних викликів воєнного часу;

Програми надання поворотної фінансової допомоги (резервних коштів), що виплачується патронатним вихователям до моменту отримання державної соціальної допомоги на 2025 - 2027 роки. Прогнозний обсяг фінансового забезпечення заходів Програми на 2026-2028 рік обраховано у сумі 144,3 тис. грн, які спрямовуються на виплату поворотної фінансової допомоги, як вже діючій сім’ї патронатних вихователів так і тим, що будуть створюватись у перспективі у разі затримки виплат державної соціальної допомоги. Це дасть змогу задовольнити потреби дитини, влаштованої до патронатної сім’ї, підвищить рівень здійснення соціального захисту дітей, які перебувають у складних життєвих обставинах, забезпечить право дітей на догляд, виховання в безпечному та сприятливому сімейному середовищі;

Програма розвитку соціальних послуг в Новопільській сільській територіальній громаді на 2025-2027 роки. Прогнозний обсяг фінансового забезпечення заходів Програми на 2026-2028 роки передбачено у сумі 915,0 тис. грн, які спрямовуються:

• на відшкодування витрат, пов'язаних з наданням соціальних послуг отримувачам соціальних послуг, середньомісячний сукупний дохід яких перевищує чотири прожиткові мінімуми для відповідної категорії осіб  - у сумі 15,0 тис.грн;
• на надання компенсаційних виплат фізичним особам, які постійно надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги – у сумі 900,0 тис.грн.

Комплексна програма оздоровлення та відпочинку дітей і молоді Новопільської сільської ради на 2025 – 2027 роки. Головний розпорядник коштів – відділ соціального захисту Новопільської сільської ради. Прогнозний обсяг фінансового забезпечення заходів Програми на 2026-2028 роки обраховано у сумі 960,0 тис. грн, які спрямовуються:

• на організаціяю оздоровлення та відпочинку дітей та підлітків віком від 7 до 18 років, які зареєстровані та проживають на території Новопільської сільської ради та перебувають на обліку у ВСЗН Новопільської сільської ради як діти, які потребують особливої уваги та підтримки, а саме: діти-сироти та діти, позбавлені батьківського піклування; діти з інвалідністю; діти з багатодітних та малозабезпечених сімей; діти, зареєстровані як внутрішньо переміщені особи; діти, що перебувають у складних життєвих обставинах у сумі 600, 0 тис.грн;
• на виплату матеріальної (грошової) допомоги на проїзд дітей до оздоровчого закладу та у зворотньому напрямку у сумі 360,0 тис.грн.

Програма організації суспільно корисних робіт для порушників, на яких судом накладено адміністративне стягнення у вигляді виконання суспільно корисних робіт Новопільської сільської ради на 2025-2027 роки. Прогнозний обсяг фінансового забезпечення заходів Програми на 2026-2028 роки обраховано у сумі 284,7 тис.грн. Видатки спрямовуються  на оплату праці з нарахуваннями особам, направленим, на відбування адміністративного стягнення у вигляді суспільно корисних робіт.

Галузь «Культура і мистецтво»

Для забезпечення сталого функціонування та розвитку культурної сфери, збереження історичної та культурної спадщини та організації дозвілля населення у Новопільській сільській територіальній громаді обраховано прогнозний обсяг видатків на 2026-2028 роки на фінансування діючої мережі закладів культури та реалізацію місцевих Програм.

Основним завданням закладів культури на сьогодні та в середньостроковій перспективі є підвищення культурного рівня, естетичного виховання громадян, задоволення культурних потреб мешканців територіальної громади

У 2026-2028 роках передбачено виконання завдань, спрямованих на:

створення сприятливих умов для розвитку інтелектуального та духовного потенціалу особистості і суспільства, підтримку культурного розмаїття та інтеграції української культури у світовий культурний простір;

меморіалізацію російсько-української війни, зокрема шляхом створення виставок і творів мистецтва, присвячених подіям російсько-української війни, запровадження відповідних освітніх програм;

забезпечення державної підтримки розвитку і застосування української мови в усіх сферах суспільного життя;

посилення захисту культурних цінностей та культурної спадщини, відновлення ефективної системи управління охороною культурної спадщини;

створення умов для активного залучення Новопільської сільської територіальної громади до загальноєвропейських культурних процесів та просування європейських цінностей серед мешканців громади, зміцнення культурних зв’язків із державами ЄС.

Мережа закладів по галузі

 «Культура і мистецтво»

На забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ культури на 2026-2028 роки орієнтовний обсяг коштів місцевого бюджету становить – 23 673,74 тис.грн. 

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв на 2026-2028 роки орієнтовний обсяг коштів місцевого бюджету складає – 4 300,93 тис.грн.

Незахищені та поточні видатки передбачені у мінімально необхідному обсязі з врахуванням індексу споживчих цін на 2026-2028 роки. Загальний обсяг інших видатків передбачено у сумі 3 338,29 тис.грн.

Прогнозні граничні показники бюджету територіальної громади на 2026-2028 роки, головним розпорядником бюджетних коштів – Управлінням освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради розподілені на реалізацію наступних бюджетних програм, а саме:

тис.грн.

Код	Показник	План на 2025 рік (зі змінами)	ПРОГНОЗ 2026 рік	ПРОГНОЗ 2027 рік	ПРОГНОЗ 2028 рік
1	2	3	4	5	6
4060	Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів	6 892,7	9 169,3	9 884,12	10 704,69
Загальний фонд		6 889,70	9 164,30	9 879,12	10 699,69
2111	Заробітна плата	4 306,80	5 976,30	6 442,45	6 994,96
2120	Нарахування на оплату праці	947,40	1 314,80	1 417,34	1 527,89
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	250,00	250,00	269,50	290,52
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	156,20	295,80	318,87	343,74
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	1 229,30	1 327,40	1 430,96	1 542,57
2271	Оплата теплопостачання	1 058,10	1 145,40	1 234,76	1 331,07
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	16,23	21,90	23,61	25,45
2273	Оплата електроенергії	146,00	150,00	161,70	174,31
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	8,97	10,10	10,89	11,74
Спеціальний фонд		3,0	5,0	5,0	5,0
інші джерела власних надходжень - плата за оренду майна бюджетних установ		3,0	5,0	5,0	5,0
4082	Інші заходи в галузі культури і мистецтва	351,30	390,00	560,56	604,28
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	320,00	320,00	344,96	371,87
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	31,30	70,00	215,60	232,42
Всього по галузі «Культура та мистецтво»		7 244,00	9 559,3	10 444,68	11 308,98

На реалізацію заходів місцевих Програм в прогнозі бюджету на 2026-2028 роки обраховано видатки на загальну суму 1 554,84 тис.грн, а саме :

Програма розвитку культури та бібліотечної справи у Новопільській сільській раді на 2025 -2027 роки у сумі 1 036,82 тис.грн (проведення основних культурно-мистецьких заходів та проведення заходів в рамках соціально-освітнього проєкту для ветеранів Титани UA);

Програма з охорони та збереження об’єктів культурної спадщини на території Новопільської сільської ради на 2024-2028 року у сумі 518,02 тис.грн (замовлення науково-облікової, науково-проєктної документації на об’єкти культурної спадщини (комплексне дослідження, фіксація,визначення антропологічної, археологічної, естетичної, етнографічної, історичної, мистецької, наукової чи художньої цінності, встановлення предмету охорони. Виготовлення паспорту з топографічними даними, облікової картки, акту технічного стану);

Програма забезпечення всебічного розвитку і функціонування української мови як державної в галузі «Культура» на 2026-2028 роки в Новопільській сільській раді – відповідно до наданих бюджетних пропозицій  до прогнозу на 2026-2028 роки, головним розпорядником коштів – Управлінням освіти культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради не обраховано видатки на реалізацію заходів Програми на 2026-2028 роки

Програма розвитку туризму у Новопільській сільській раді на 2026-2028 роки - відповідно до наданих бюджетних пропозицій до прогнозу бюджету на 2026-2028 роки, відповідно до наданих бюджетних пропозицій  до прогнозу на 2026-2028 роки головним розпорядником коштів – Управлінням освіти культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради не обраховано видатки на реалізацію заходів Програми на 2026-2028 роки.

Галузь «Фізична культура і спорт»

У середньостроковій перспективі передбачається сприяння розвитку фізичної культури і спорту, створенню можливостей для самореалізації та розвитку потенціалу молоді, популяризації українських суспільно-державних цінностей та формуванню на їх основі української національної та громадянської ідентичності.

Завданнями на 2026-2028 роки є:

• належне представлення громади місцевими спортсменами на спортивних майданчиках усіх рівнів, відновлення ментального здоров’я шляхом розширення доступу всіх верств населення до рухової активності;
• реалізація заходів з популяризації українських суспільно-державних цінностей та формування на їх основі української національної та громадянської ідентичності.

Цілями у сфері фізичної культури та спорту, які реалізує головний розпорядник бюджетних коштів - Управління освіти, культури, молоді та спорту Новопільської сільської ради, є створення умов для розвитку індивідуальних здібностей спортсменів та досягнення високих спортивних результатів.

Прогнозні граничні показники видатків на 2026-2028 роки головним розпорядником коштів направлені на фінансування та надання фінансової підтримки КЗ “Дитячо-юнацька спортивна школа “Юність”, проведення навчально-тренувальних зборів і змагань, пдвіз учасників до місць змагань.

На забезпечення виплати заробітної плати з нарахуваннями працівникам установ фізичної культури та спорту на 2026-2028 роки орієнтовний обсяг коштів місцевого бюджету становить – 3 192,76 тис.грн (обраховано на 5 шт.од). 

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв на 2026-2028 роки орієнтовний обсяг коштів місцевого бюджету складає – 54,76 тис.грн.

Незахищені та поточні видатки передбачені у мінімально необхідному обсязі з врахуванням індексу споживчих цін на 2026-2028 роки та бюджетних пропозицій головного розпорядника коштів. Загальний обсяг інших видатків передбачено у сумі 1 371,28 тис.грн, із них для забезпечення участі спортсменів у районних, обласних, державних і міжнародних змаганнях з олімпійських та не олімпійських видів спорту, спортивно-масових змаганнях, поліпшення розвитку спортивної інфраструктури сільської ради, в прогнозі бюджету на 2026-2028 роки обраховано видатки на реалізацію заходів Програми розвитку фізичної культури і спорту в Новопільській сільській раді на 2026-2028 рік  у сумі 1 303,24 тис.грн.

Прогнозні граничні показники бюджету на 2026 -2028 роки головним розпорядником бюджетних коштів розподілені на реалізацію наступних бюджетних програм:

Код	Показник	План на рік з урахуван рік (зі змінами)	ПРОГНОЗ 2026 рік	ПРОГНОЗ 2027 рік	ПРОГНОЗ 2028 рік
1	2	3	4	5	6
5011	Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту	120,00	284,00	490,49	528,75
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	30,00	185,00	199,43	214,99
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	90,00	99,00	291,06	313,76
5031	Розвиток здібностей у дітей та молоді з фізичної культури та спорту комунальними дитячо- юнацькими спортивними школами	837,44	1 023,30	1 103,11	1 189,15
2111	Заробітна плата	656,54	807,70	870,70	938,62
2120	Нарахування на оплату праці	144,45	177,70	191,55	206,50
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	20,00	20,00	21,56	23,24
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	0,00	1,00	1,08	1,16
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	16,45	16,90	18,22	19,64
2271	Оплата теплопостачання	15,00	15,00	16,17	17,43
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	0,15	0,20	0,22	0,23
2273	Оплата електроенергії	1,10	1,50	1,62	1,74
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	0,20	0,20	0,22	0,23
Всього по бюджету		957,44	1 307,30	1 593,60	1 717,91
2111	Заробітна плата	656,54	807,70	870,70	938,62
2120	Нарахування на оплату праці	144,45	177,70	191,55	206,50
2210	Предмети, матеріали, обладнання та інвентар	50,00	205,00	220,99	238,23
2240	Оплата послуг (крім комунальних)	90,00	100,00	292,14	314,92
2270	Оплата комунальних послуг та енергоносіїв	16,45	16,90	18,22	19,64
2271	Оплата теплопостачання	15,00	15,00	16,17	17,43
2272	Оплата водопостачання та водовідведення	0,15	0,20	0,22	0,23
2273	Оплата електроенергії	1,10	1,50	1,62	1,74
2275	Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг	0,20	0,20	0,22	0,23

Галузь «Житлово-комунальне господарство»

Основними завданнями на середньострокову перспективу у сфері житлово-комунального господарства громади залишаються питання підвищення якості надання послуг для всіх видів споживачів.

Завданнями на 2026-2028 роки є:

• розроблення комплексного плану організації благоустрою населених пунктів громади;
• організація благоустрою населених пунктів громади;
• озеленення території населених пунктів громади;
• забезпечення комплексу заходів із організації зовнішнього освітлення;
• ремонт дорожньої інфраструктури населених пунктів громади;
• ліквідація стихійних сміттєзвалищ;
• здійснення контрольних заходів щодо стану благоустрою, належного утримання територій, приватних домогосподарств;
• додержання санітарного стану у місцях загального користування, біля водойм та прилеглих територіях;
• запровадження еко-ініціатив та просвітницької роботи серед населення щодо екологічних проблем.
• Відповідно до наданих бюджетних пропозицій до прогнозу бюджету на 2026-2028 роки головним розпорядником коштів обраховано видатки по галузі «Житлово-комунальне господарство» у сумі 12 303 тис.грн, а саме:
• на реалізацію заходів місцевої Програми благоустрою населених пунктів Новопільської сільської ради на 2024-2026 роки у сумі 12 303,0 тис.грн, із них:
• - на проведення поточного обслуговування мереж вуличного освітлення – 3 350 тис.грн;
• - на оплату електроенергії вуличного освітлення - 7 250,0 тис.грн;

- на послуги з прибирання територій населених пунктів Новопільської сільської ради, утримання пам'ятників, обелісків, кладовищ, дитячих, спортивних та інших майданчиків для довкілля та відпочинку, регулярне знищення бур'янів, молодої порослі, обкіс узбіч доріг, забезпечення зимового утримання доріг - 549,5 тис.грн;

- на придбання предметів, матеріалів, обладнання для господарської діяльності, а також для благоустрою території Новопільської сільської ради – 855,0 тис.грн;

- на облаштування Алеї Слави і Пам'яті загиблих/померлих військовослужбовців Новопільської сільської територіальної громади, які брали безпосередню участь у бойових діях або забезпечували проведення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі і стримування Російської збройної агресії проти України, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів – 298,5 тис.грн.

Галузь «Інша діяльність»

В прогнозі бюджету на 2026-2028 роки обраховано видатки на реалізацію заходів Програми створення, накопичення та використання місцевих матеріальних резервів для запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій на території Новопільської сільської ради на 2025-2027 роки у сумі 600,0 тис.грн.

 Кошти передбачено за напрямками:

передача субвенції обласному бюджету на забезпечення поповнення регіонального матеріального резерву для запобігання та ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій у Дніпропетровській області у сумі 150,0 тис.грн;

створення місцевого резерву пально-мастильних матеріалів на запобігання та ліквідаціїю наслідків надзвичайних ситуацій на території Новопільської сільської ради у сумі 450,0 тис.грн.

З метою реалізації державної політики в галузі довкілля, забезпечення екологічної безпеки, захисту життя і здоров'я мешканців населених пунктів від негативного впливу, зумовленого забрудненням навколишнього природного середовища, за рахунок надходжень коштів екологічного податку обраховано прогнозний обсяг фінансового забезпечення заходів Екологічної програми Новопільської сільської ради на 2026-2028 роки у сумі 14 144,0 тис.грн, кошти спрямовуються на придбання спецтехніки.

Відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України та Положення про використання коштів резервного фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади визначено прогнозний обсяг резервного фонду на 2026-2028 роки в сумі 1 500,0 тис.грн, що становить 0,3 відсотки видатків загального фонду сільського бюджету.

Кошти резервного фонду бюджету можуть використовуватися на здійснення:

• заходів з ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій техногенного, природного, соціального характеру;
• заходів, пов’язаних із запобіганням виникненню надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру, на основі даних моніторингу, експертизи, досліджень та прогнозів щодо можливого перебігу подій з метою недопущення їх переростання у надзвичайну ситуацію техногенного та природного характеру або пом'якшення її можливих наслідків;
• інших непередбачених заходів, які відповідно до законів можуть здійснюватися за рахунок коштів бюджету Новопільської сільської територіальної громади, але не мають постійного характеру і не могли бути передбачені під час складання проекту бюджету Новопільської сільської територіальної громади, тобто на момент затвердження бюджету не було визначених актами Верховної Ради України, Президента України, Кабінету Міністрів України, Дніпропетровської обласної державної адміністрації, Криворізької районної військової адміністрації, виконавчого комітету Новопільської сільської ради підстав для проведення таких заходів.

Галузь «Економічна діяльність»

У Прогнозі бюджету на 2026-2028 роки за бюджетною програмою КПКВКМБ 0117680 «Членські внески до асоціації органів місцевого самоврядування» обраховано видатки у сумі 15,0 тис.грн.

Відповідно до наданих бюджетних пропозицій головного розпорядника коштів на 2026-2028 роки не обраховано видатки на проведення ремонтних робіт та утримання автомобільних доріг загального користування, у тому числі місцевого значення та вулиць і доріг комунальної власності Новопільської сільської ради, а також видатки на здійснення заходів із землеустрою.

Але, у середньостроковій перспективі протягом 2026-2028 років планується спрямовувати кошти на вищезазначені напрямки за рахунок понад планових надходжень в процесі уточнення видаткової частини бюджету або за рахунок вільного залишку, у разі внесення змін до бюджетного законодавства.

Тому, у середньостроковій перспективі передбачається виконання завдань і здійснення заходів, спрямованих на:

• розвиток та утримання автомобільних доріг загального користування, у тому числі місцевого значення та вулиць і доріг комунальної власності Новопільської сільської ради що дасть змогу покращити стан мережі автомобільних доріг загального користування та створить умови для її ефективного функціонування ;
• здійснення заходів із землеустрою;
• реалізацію програм та заходів у сфері зовнішньоекономічної діяльності;
• подальшу співпрацю та участь у асоціаціях місцевого самоврядування.

VІІ. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

Бюджетним законодавством передбачено новації щодо підходів у перерозподілі повноважень і ресурсів на національному, регіональному та місцевому рівнях, підвищення фінансової самостійності місцевих бюджетів, зміцнення матеріальної і фінансової основи місцевого самоврядування.

Впровадження нової моделі фінансового забезпечення місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин передбачає горизонтальне вирівнювання податкоспроможності територій залежно від рівня надходжень на одного жителя, що має на меті сприяти зацікавленості місцевих органів влади залучати додаткові надходження та розширяти наявну базу оподаткування.

Таким чином, реалізація політики децентралізації повноважень і фінансів у середньостроковій перспективі має забезпечити місцеві бюджети власним фінансовим ресурсом у обсязі, достатньому для виконання власних самоврядних функцій, у першу чергу у сфері житлово-комунального господарства, благоустрою населених пунктів, реалізації інших місцевих програм соціально-економічного розвитку.

Враховуючи рівень надходження податку на доходи фізичних осіб на 1 мешканця в Новопільській сільській територіальній громаді ( у 2025 році - 5778,35 грн на 1 мешканця) порівняно з середнім по Україні, в складі доходів загального фонду бюджету Новопільської сільської територіальної громади відповідно до ст. 96, 99 Бюджетного кодексу України передбачена базова дотація, яка передається із державного бюджету для горизонтального вирівнювання податкоспроможності території у 2028 році у сумі 6 331,6 тис.грн.

Розрахунок базової дотації проведено згідно системі горизонтального вирівнювання податкоспроможності, яка передбачає, що місцевим бюджетам з рівнем податкоспроможності (середні надходження на 1 мешканця) нижче 0,9 середнього показника по Україні для підвищення рівня їх забезпеченості надається базова дотація (80 відсотків суми, необхідної для досягнення показника 0,9).

Розрахунок горизонтального вирівнювання на 2026 рік проведено з урахуванням прогнозу надходження ПДФО (відрахування 60%) на 2025 рік та кількості осіб, які задекларували / зареєстрували своє місце проживання станом на 01.05.2025, а саме:

83 578,1 тис.грн: 14,5 тис.осіб = 5 778,35 тис.грн

Індекс податкоспроможності Новопільської сільської територіальної громади на 2026 рік становить 0,910 (рівень надходжень в межах від 0,9 до 1,1 середнього показника по Україні, горизонтальне вирівнювання не здійснюється), як і в 2027 році.

Реформа децентралізації дозволила суттєво наростити дохідну частину місцевих бюджетів. Однак, одночасно фінансування більшої частини видатків, пов’язаних з життям територіальних громад, тепер здійснюється за рахунок їхніх бюджетів.

Потенціал територіальних громад та регіонів у сфері подальшого їх фінансово-економічного розвитку та зростання залежить від здатності органів місцевого самоврядування та місцевих органів виконавчої влади забезпечити сприятливі умови для підприємницького, інноваційного, інвестиційного та інформаційного процесів, оптимального використання наявного внутрішнього потенціалу на місцевому та регіональному рівні.

Державна бюджетна політика у сфері місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин у 2026—2028 роках спрямована на:

• зміцнення фінансової спроможності місцевих бюджетів;
• удосконалення міжбюджетного регулювання;
• підвищення ефективності формування фінансових ресурсів місцевих бюджетів на середньостроковий період;
• забезпечення методологічної основи з метою належної організації середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні;
• планування публічних інвестицій на основі нововведень до бюджетного законодавства;
• підвищення прозорості та результативності використання бюджетних ресурсів.
• Збереження дворівневої системи міжбюджетних відносин реалізовуватиметься шляхом:
• відновлення середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні;
• складення прогнозів місцевих бюджетів для підвищення передбачуваності та послідовності бюджетної політики на місцевому рівні, узгодження таких прогнозів із документами стратегічного планування на регіональному рівні та рівні територіальних громад;
• зміцнення фінансової спроможності територіальних громад та удосконалення міжбюджетних відносин з урахуванням тенденцій розмежування повноважень між органами виконавчої влади та органами місцевого самоврядування за принципом субсидіарності, продовження упорядкування сфер відповідальності та їх удосконалення;
• удосконалення підходів щодо здійснення горизонтального вирівнювання податкоспроможності місцевих бюджетів з урахуванням викликів, спричинених умовами воєнного стану;
• прагнення забезпечення динаміки доходів, що зараховуються до місцевих бюджетів, збереження рівня їх надходжень не нижче 20 відсотків доходів зведеного бюджету України та зменшення частки трансфертів у доходах місцевих бюджетів;
• стимулювання інвестиційного розвитку територіальних громад та регіонів;
• створення у складі державного бюджету державного фонду регіонального розвитку як програми публічних інвестицій з метою реалізації середньострокових планів пріоритетних публічних інвестицій регіонів (територіальних громад);
• подальший розвиток рівня автоматизації процесів у сфері управління державними фінансами на місцевому рівні, зокрема Інформаційно-аналітичної системи управління плануванням та виконанням місцевих бюджетів “LOGICA”.

Граничний обсяг міжбюджетних трансфертів на 2026-2028 роки до бюджету Новопільської сільської територіальної громади по загальному фонду складає 200 467,765 тис. грн (додаток 10 до Прогнозу), у т.ч.: 

 освітня субвенція  в сумі 167 051,8 тис. грн.

субвенція за рахунок коштів субвенції з обласного бюджету на пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи по загальному фонду у сумі 22,438 тис. грн.

за рахунок коштів субвенцій з інших місцевих бюджетів у сумі 33 393,527 тис.грн.

Лозуватської сільської ТГ у сумі 5 207,0 тис. грн (КП «Криворізька районна центральна лікарня» Новопільської сільської ради – 3 102,0 тис.грн, КЗ «Центр надання соціальних послуг» Новопільської сільської ради – 2 105,0 тис. грн);

Широківської селищної ТГ у сумі 9 441,738 тис. грн. (Широківська філія КП «Криворізька районна центральна лікарня» Новопільської сільської ради);

Гречаноподівської сільської ТГ у сумі 10 875,589 тис. грн. (Широківська філія КП «Криворізька районна центральна лікарня» Новопільської сільської ради);

Новолатівської сільської ТГ у сумі 3 314,8 тис. грн. (Широківська філія КП «Криворізька районна центральна лікарня» Новопільської сільської ради);

Карпівської сільської ТГ у сумі 4 554,4 тис. грн. (Широківська філія КП «Криворізька районна центральна лікарня» Новопільської сільської ради).

У відповідності до ст.92 Бюджетного кодексу України на 2026 – 2028 роки прогнозом бюджету передбачені кошти, що передаються з бюджету Новопільської сільської ради іншим бюджетам, а саме:

обласному бюджету  на виконання заходів «Програми створення та використання матеріальних резервів для запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій у Дніпропетровській області на 2023-2027 роки», затвердженої рішенням Дніпропетровської обласної ради від 14 жовтня 2022 року № 215-13/VІІІ та п.1 доручення начальника Дніпропетровської обласної військової адміністрації від 24.10.2021 №08-36/0/35-22 «Про надання субвенцій з місцевих бюджетів до обласного бюджету»

2026 рік – 50,0 тис.грн;

2027 рік – 50,0 тис.грн;

2028 рік – 50,0 тис. грн;

• обласному бюджету у сумі на виконання заходів Програми «Поліпшення технічного стану санітарних автомобілів екстреної медичної допомоги, що працюють на території Новопільської сільської територіальної громади Криворізького району Дніпропетровської області»

2026 рік – 42,0 тис.грн;

2027 рік – 42,0 тис.грн;

2028 рік – 42,0 тис. грн;

• місцевому бюджету Лозуватської сільської ради на виконання заходів кошти Програми надання інших субвенцій з бюджету Новопільської сільської ради на співфінансування видатків по закладам бюджетної сфери, із них:

- комунальному закладу спеціалізованої мистецької освіти «Музична школа» Лозуватської сільської ради

2026 рік – 1 382,0 тис.грн;

2027 рік – 1 382,0 тис.грн;

2028 рік – 1 382,0 тис. грн;

- комунальному підприємству «Трудовий архів» Лозуватської сільської ради

2026 рік – 398,0 тис.грн;

2027 рік – 398,0 тис.грн;

2028 рік – 398,0 тис. гривень.

Начальник фінансового управління Лілія КУЧМА

 Додаток 1 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 2 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 3 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 4 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 5 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 6 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 7 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 8 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 9 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 10 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Додаток 11 до прогнозу 2026-2028.xlsx

Прогноз програм на 2026-2028 .xls

ріш про схвалення Прогнозу 2026-2028ч.docx

 Віра ЛАЗАРЕНКО

Вікторія СОКОЛЬЦОВА

Світлана САМОТЮК

Людмила НЕСТЕРЕНКО